管委會各部門、各直屬單位，各屬國有企業(yè)：

《九華山風景區(qū)管委會所屬國有企業(yè)工資總額預算管理暫行辦法》《九華山風景區(qū)管委會所屬國有企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理辦法（試行）》業(yè)經(jīng)管委會主任辦公會研究通過，現(xiàn)予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

              

                        

                                         2020年6月24日

 

 

九華山風景區(qū)管委會所屬國有企業(yè)工資總額預算管理暫行辦法

第一章  總 則

第一條 為建立健全與勞動力市場相適應、與企業(yè)經(jīng)濟效益和勞動生產(chǎn)率相掛鉤的工資決定和正常增長機制，增強企業(yè)活力和競爭力，促進企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和跨越式發(fā)展，根據(jù)《中央企業(yè)工資總額管理辦法》（國務院國資委第39號令）、《安徽省人民政府關(guān)于改革國有企業(yè)工資決定機制的意見》（皖政〔2019〕19號）和《安徽省省屬企業(yè)工資總額管理辦法》(皖國資分配（2019）49號）等國家、省有關(guān)收入分配政策規(guī)定，結(jié)合九華山風景區(qū)管委會所屬國有企業(yè)（以下簡稱管委會所屬企業(yè)）實際，制定本辦法。 

第二條 本辦法所稱的管委會所屬企業(yè)，是指九華山風景區(qū)管委會國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱管委會國資委）履行出資人職責的企業(yè)。

第三條 本辦法所稱工資總額，是指由管委會所屬企業(yè)在一個會計年度內(nèi)直接支付給與本企業(yè)建立勞動關(guān)系的全部職工的勞動報酬總額，包括工資、獎金、津貼、補貼、加班加點工資、特殊情況下支付的工資等。 

第四條 管委會所屬企業(yè)工資總額實行預算管理。管委會所屬企業(yè)每年度圍繞景區(qū)發(fā)展，按照國家工資收入分配宏觀政策要求，依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標、經(jīng)濟效益和人力資源管理要求等情況，對工資總額的確定、發(fā)放和職工工資水平的調(diào)整，作出預算安排，依法編制工資總額年度預算方案，并且嚴格執(zhí)行和有效控制。

第五條 工資總額管理應當遵循以下原則

（一）堅持市場決定與管委會監(jiān)管相結(jié)合。充分發(fā)揮市場在管委會所屬企業(yè)工資分配中的決定性作用，實現(xiàn)職工工資水平與勞動力市場相適應、與增強企業(yè)市場競爭力相匹配。更好發(fā)揮管委會對管委會所屬企業(yè)工資分配的宏觀指導和調(diào)控作用，改進和加強事前引導和事后監(jiān)督，規(guī)范工資分配秩序。

（二）堅持效益導向與維護公平相統(tǒng)一。堅持管委會所屬企業(yè)工資分配既有激勵又有約束、既講效率又講公平。堅持按勞分配原則，健全管委會所屬企業(yè)職工工資與經(jīng)濟效益同向聯(lián)動、能增能減的機制，在經(jīng)濟效益增長和勞動生產(chǎn)率提高的同時實現(xiàn)勞動報酬同步提高。充分調(diào)動職工創(chuàng)效主動性和積極性，不斷優(yōu)化人工成本投入產(chǎn)出效率。
    （三）堅持分類分級管理為重點。完善出資人依法調(diào)控與企業(yè)自主分配相結(jié)合的管委會所屬企業(yè)工資總額分級管理體制，管委會國資委以管資本為主調(diào)控管委會所屬企業(yè)工資分配總體水平，企業(yè)依法依規(guī)自主決定內(nèi)部薪酬分配。企業(yè)領(lǐng)導班子成員工資總額實行單列管理。
    （四）堅持預算約束與企業(yè)發(fā)展相匹配。工資總額在預算范圍不發(fā)生變化的情況下，原則上增人不增工資總額、減人不減工資總額，但發(fā)生兼并重組或關(guān)閉退出、新設企業(yè)或機構(gòu)、新建項目、增加生產(chǎn)線等情況而規(guī)模性增加或者減少人員的，可按照本企業(yè)職工平均工資水平合理增加或者減少工資總額。企業(yè)因接收管委會指令性安置退役軍人或有關(guān)程序批準而增加人員的，可按本企業(yè)上年度同類人員平均工資據(jù)實核增工資總額。

第二章  工資總額分類管理

第六條 管委會所屬企業(yè)工資總額實行分類管理。管委會國資委根據(jù)國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標，對不同功能定位的企業(yè)，結(jié)合所處行業(yè)特點、企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)完善情況以及企業(yè)內(nèi)部人力資源管理市場化程度，對工資總額預算實行備案制、核準制。
     第七條 商業(yè)Ⅰ類企業(yè)原則上實行工資總額備案制管理。未建立規(guī)范董事會、法人治理結(jié)構(gòu)不完善、內(nèi)控機制不健全、工資分配存在重大違規(guī)行為的企業(yè)，經(jīng)管委會國資委認定，實行核準制管理。職工工資水平根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和市場競爭力，通過市場或行業(yè)對標科學合理確定，職工工資總額主要與反映經(jīng)濟效益的利潤總額、營業(yè)收入、凈資產(chǎn)收益率及其他業(yè)績考核指標綜合掛鉤。
    第八條 商業(yè)Ⅱ類企業(yè)原則上實行工資總額核準制管理。對法人治理結(jié)構(gòu)健全、收入分配管理規(guī)范的商業(yè)Ⅱ類企業(yè)，經(jīng)管委會國資委同意，可以實行備案制管理。職工工資水平參考所處行業(yè)職工平均工資水平等因素合理確定，職工工資總額主要與企業(yè)利潤總額、營業(yè)收入、承擔特殊任務完成率等指標掛鉤。
     第九條 公益類企業(yè)實行工資總額核準制管理。企業(yè)職工工資水平根據(jù)提供公共服務的效率能力、結(jié)合行業(yè)收入分配現(xiàn)狀，參考國民經(jīng)濟發(fā)展宏觀指標、社會平均工資水平等因素合理確定。職工工資總額兼顧經(jīng)濟效益和社會效益，主要與反映公益性業(yè)務的服務質(zhì)量、成本控制、營運效率和保障能力情況，以及利潤總額等經(jīng)濟效益指標掛鉤。

第三章 工資總額分級管理

第十條 管委會國資委依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)履行出資人職責，負責審核管委會所屬企業(yè)工資總額預算方案，并對預算執(zhí)行情況進行調(diào)控和監(jiān)督管理。 
   第十一條 管委會所屬企業(yè)按照收入分配管理的相關(guān)政策規(guī)定，制定完善符合本企業(yè)實際的工資總額分配方案，在經(jīng)備案或核準的工資總額預算內(nèi)，依法自主決定企業(yè)內(nèi)部收入分配。
    第十二條 實行工資總額備案制管理的管委會所屬企業(yè)，由管委會所屬企業(yè)根據(jù)管理要求，結(jié)合實際制定本企業(yè)工資總額管理制度，科學編制職工年度工資總額預算方案。管委會所屬企業(yè)工資總額管理辦法及預算方案經(jīng)履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后，報管委會國資委事前備案后實施，不再對其工資總額預算方案進行審批。
    第十三條 實行工資總額核準制管理的管委會所屬企業(yè)，由管委會國資委根據(jù)管理規(guī)定，審核確定管委會所屬企業(yè)年度工資總額預算方案。
    第十四條 工資總額預算經(jīng)備案或核準后，由管委會所屬企業(yè)根據(jù)所屬企業(yè)功能定位、行業(yè)特點和經(jīng)營性質(zhì)，按照內(nèi)部績效考核、薪酬分配制度，組織開展所屬企業(yè)工資總額預算管理工作。
    第十五條 管委會所屬企業(yè)工資總額統(tǒng)計口徑原則上與財務決算合并報表范圍相一致。企業(yè)應按照管委會國資委的要求組織做好工資總額預算方案編制工作。

第四章 工資總額決定機制

第十六條 管委會所屬企業(yè)工資總額預算指標基數(shù)的確定。已經(jīng)實行工資總額預算管理的，以管委會國資委清算確定的上年度工資總額為基數(shù)；未實行工資總額預算管理的，初始工資總額預算基數(shù)原則上參照上年度企業(yè)實發(fā)工資總額合理確定基數(shù)。對上年實發(fā)工資總額低于前三年平均數(shù)的（剔除企業(yè)或項目關(guān)閉退出導致規(guī)模性減人而減少工資總額等影響因素），可以前三年工資總額的平均數(shù)為基數(shù)。對于新組建企業(yè)，可按照風景區(qū)內(nèi)同級同類國有企業(yè)職工平均工資和實有職工人數(shù)合理確定工資總額預算基數(shù)。工資總額預算基數(shù)中，企業(yè)領(lǐng)導班子成員工資單列。
    第十七條 管委會所屬企業(yè)工資總額預算以清算的上年度工資總額為基礎(chǔ)編制。企業(yè)按照“效益增工資增、效益降工資降”的同向聯(lián)動原則，綜合考慮勞動生產(chǎn)率和人工成本投入產(chǎn)出率、職工工資水平市場對標等情況，建立工資總額與經(jīng)營業(yè)績考核指標聯(lián)動機制。
    （一）管委會所屬企業(yè)經(jīng)濟效益增長的，當年工資總額增長幅度可在不超過經(jīng)濟效益增長幅度范圍內(nèi)確定。其中，商業(yè)Ⅰ類企業(yè)上年職工平均工資達到全市城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資3倍以上、商業(yè)Ⅱ類企業(yè)達到2倍以上、公益類企業(yè)達到1.5倍以上的，當年工資總額增長幅度應低于同期經(jīng)濟效益增長幅度，且商業(yè)Ⅱ類和公益類企業(yè)當年職工平均工資增長幅度不得超過省人力資源社會保障廳發(fā)布的工資增長調(diào)控目標；對未完成經(jīng)濟效益考核目標的，工資總額適當少增。
    （二）管委會所屬企業(yè)經(jīng)濟效益下降的，除受政策調(diào)整等非經(jīng)營性因素影響外，當年工資總額原則上相應下降。其中，上年企業(yè)職工平均工資未達到全市城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資70%的，當年工資總額降幅在不超過同期經(jīng)濟效益降幅的50%范圍內(nèi)確定。對商業(yè)Ⅱ類和公益類企業(yè)、按時足額上交國有資本收益的企業(yè)以及其他未發(fā)生虧損的企業(yè)，工資總額可以適度下降。
    （三）剔除受政策調(diào)整等非經(jīng)營性因素影響后，管委會所屬企業(yè)未實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的，工資總額不得增長，或者適度下降。其中，國有資產(chǎn)保值增值率未達到90%的，當年工資總額降幅不低于5%。
    第十八條 管委會所屬企業(yè)可從年度經(jīng)營業(yè)績考核指標中選取2-4個指標作為與工資總額聯(lián)動的指標。聯(lián)動效益指標應包含至少一個經(jīng)營業(yè)績考核的經(jīng)濟效益指標。商業(yè)Ⅰ類企業(yè)的經(jīng)濟效益指標一般以利潤為主，其他指標作為調(diào)節(jié)指標；商業(yè)Ⅱ類企業(yè)一般同時考慮利潤和特殊任務完成率等指標；公益類企業(yè)一般同時考慮利潤、營業(yè)收入或主營業(yè)務工作量等指標。
    第十九條 管委會所屬企業(yè)工資總額在預算范圍不發(fā)生重大變化的情況下，原則上增人不增資、減人不減資。企業(yè)預算范圍發(fā)生重大變化的，可以合理增加或減少企業(yè)工資總額。

第五章 工資總額管理程序

第二十條 管委會所屬企業(yè)應當按照國家收入分配政策規(guī)定和國資委有關(guān)要求編制工資總額預算。工資總額預算方案履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后，于每年4月底報管委會國資委。
    第二十一條 管委會國資委按照本辦法要求及相關(guān)規(guī)定，對管委會所屬企業(yè)報送的工資總額預算方案進行備案或者核準。對實行核準制管理的企業(yè)，在規(guī)定的時間內(nèi)出具相關(guān)意見。
    對管委會所屬企業(yè)工資總額預算方案不符合國家、省和本辦法有關(guān)規(guī)定的，管委會國資委將要求企業(yè)調(diào)整或者重新編報預算方案。
    第二十二條 建立管委會所屬企業(yè)工資總額預算動態(tài)監(jiān)控制度，對管委會所屬企業(yè)工資總額發(fā)放情況進行跟蹤監(jiān)測，并且督促企業(yè)加強預算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制。
    第二十三條 管委會所屬企業(yè)應當嚴格執(zhí)行經(jīng)備案或者核準的工資總額預算方案，逐級落實預算執(zhí)行責任，切實加強內(nèi)部預算執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，確保年度經(jīng)濟效益目標和工資總額預算目標的實現(xiàn)。
    第二十四條 管委會所屬企業(yè)工資總額預算在執(zhí)行過程中，預算編制基礎(chǔ)發(fā)生重大變化的，可以申請對工資總額預算進行調(diào)整。工資總額預算調(diào)整情況經(jīng)履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后，報管委會國資委復核或重新備案。工資總額按年度管理的企業(yè)，原則上應當于每年10月底前可調(diào)整一次，逾期未報，視作不再調(diào)整。工資總額按周期管理的企業(yè)，原則上調(diào)整不超過兩次，周期最后一年的10月底前可做最后一次調(diào)整，逾期未報，視作不再調(diào)整。已選定的與工資總額聯(lián)動的指標不可調(diào)整，但相關(guān)聯(lián)動數(shù)據(jù)可調(diào)整。出現(xiàn)以下情形之一的可調(diào)整:
    （一）國家宏觀經(jīng)濟政策發(fā)生重大調(diào)整的；
    （二）市場環(huán)境發(fā)生重大變化的；
    （三）企業(yè)發(fā)生分立、合并等重大資產(chǎn)重組行為的；
    （四）其他特殊情況。
    第二十五條 管委會所屬企業(yè)工資總額應當按照清算工作要求于每年4月底向國資委提交上年度工資總額預算執(zhí)行情況報告。
    第二十六條 管委會國資委依據(jù)經(jīng)審計的財務決算數(shù)據(jù)，參考管委會所屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核目標完成情況，對出資監(jiān)管管委會所屬企業(yè)工資總額預算執(zhí)行情況、執(zhí)行國家、省及本市有關(guān)收入分配政策等情況進行清算。

第六章 企業(yè)內(nèi)部分配管理

第二十七條 管委會所屬企業(yè)應當建立健全內(nèi)部工資總額管理的制度體系，實現(xiàn)工資總額與經(jīng)濟效益和勞動生產(chǎn)率緊密聯(lián)系、同向聯(lián)動，完善企業(yè)內(nèi)部工資總額能增能減機制。
    第二十八條 管委會所屬企業(yè)應當繼續(xù)深化企業(yè)內(nèi)部收入分配制度改革，建立健全職工薪酬市場對標體系，構(gòu)建以崗位價值為基礎(chǔ)、以績效貢獻為依據(jù)的薪酬管理制度，堅持按崗定薪、崗變薪變，合理確定各類人員薪酬水平，逐步提高關(guān)鍵崗位的薪酬市場競爭力，調(diào)整不合理的收入分配差距。
    第二十九條 逐步完善全口徑人工成本預算管理制度體系，嚴格控制人工成本不合理增長，不斷提高人工成本投入產(chǎn)出效率。統(tǒng)籌規(guī)范福利保障制度，嚴格清理規(guī)范工資外收入。嚴格執(zhí)行國家和地方關(guān)于社會保險、住房公積金、企業(yè)年金、福利費等相關(guān)規(guī)定，不得超標準列支。企業(yè)效益下降的，應當嚴格控制職工福利費支出。

第七章 工資總額監(jiān)督檢查

 第三十條 管委會所屬企業(yè)應當依法依規(guī)合理確定年度工資總額，企業(yè)所有工資性支出應當按照有關(guān)財務會計制度規(guī)定，全部納入工資總額核算，不得在工資總額之外列支任何工資性支出，不得違反規(guī)定超提、超發(fā)工資總額。出現(xiàn)超提、超發(fā)行為的企業(yè)，應當清退并且進行相關(guān)賬務處理，管委會國資委按相應比例核減企業(yè)下一年度工資總額基數(shù)，并且根據(jù)有關(guān)規(guī)定對相關(guān)責任人進行處理。 
    第三十一條 工資總額按備案制管理的管委會所屬企業(yè)，出現(xiàn)違反國家、省及本市關(guān)于工資總額管理有關(guān)規(guī)定的，管委會國資委將責成企業(yè)進行整改，情節(jié)嚴重的，除按規(guī)定進行處理外，同時取消備案制管理資格。
    第三十二條 管委會國資委將管委會所屬企業(yè)工資總額管理情況納入出資人監(jiān)管以及紀檢監(jiān)察、巡察等監(jiān)督檢查工作范圍，必要時委托專門機構(gòu)進行檢查。對工資總額管理過程中弄虛作假以及其他嚴重違反收入分配政策規(guī)定的企業(yè)，管委會國資委將視情況對管委會所屬企業(yè)采取相應處罰措施，并且根據(jù)有關(guān)規(guī)定對相關(guān)責任人進行處理
    第三十三條 管委會所屬企業(yè)應當依照法定程序決定工資分配事項，加強對工資分配決議執(zhí)行情況的監(jiān)督。職工工資收入分配情況應當作為企業(yè)公開的重要內(nèi)容，定期向職工公開，接受職工監(jiān)督。 
    第三十四條 管委會所屬企業(yè)應按有關(guān)規(guī)定將企業(yè)工資分配信息定期公開制度，接受職工和社會監(jiān)督。 

第八章  附  則

第三十五條 本辦法由管委會國資委負責解釋，自本辦法自發(fā)布之日起生效。

 

九華山風景區(qū)管委會所屬國有企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理辦法（試行）

第一章  總  則

第一條 為切實履行管委會國有企業(yè)出資人職責，維護所有者權(quán)益，落實國有資產(chǎn)保值增值責任，建立有效的激勵和約束機制，根據(jù)《關(guān)于深化省屬企業(yè)負責人薪酬制度改革工作的實施意見》（皖發(fā)〔2015〕28號）和《池州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)池州市市屬國有企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核辦法的通知》（池政辦〔2014〕34號）等文件規(guī)定，結(jié)合管委會實際，制定本辦法。

第二條 本辦法主要適用于九華山風景區(qū)管委會國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱管委會國資委）所屬國有企業(yè)的負責人，包括董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。

本辦法所稱的國有企業(yè)，是指管委會國資委履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)（以下簡稱管委會所屬企業(yè)）。

第三條 管委會所屬企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核，實行年度考核和任期考核評價相結(jié)合的考核辦法，考核結(jié)果與薪酬獎懲相掛鉤。

第四條 管委會所屬企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理工作遵循以下原則：

（一）堅持依法依規(guī)。按照國有資產(chǎn)保值增值及資本收益最大化、可持續(xù)發(fā)展的要求，依法考核管委會所屬企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績。

（二）堅持市場化改革方向。按照管委會所屬企業(yè)的功能、定位、作用、承擔的社會責任不同等特點，實事求是、公開公正、科學合理的進行考核。

（三）堅持激勵與約束相結(jié)合。按照短期激勵與中長期激勵相結(jié)合的要求，建立科學合理的業(yè)績考核與薪酬管理體系，維護出資人、企業(yè)負責人、職工等各方的合法權(quán)益。

（四）堅持責權(quán)利相統(tǒng)一。建立科學合理的資產(chǎn)經(jīng)營責任追究制度，將管委會所屬企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果與其薪酬掛鉤，使企業(yè)負責人的薪酬與經(jīng)濟社會發(fā)展環(huán)境、企業(yè)發(fā)展狀況、職工收入水平相適應。

（五）堅持科學的考核方式。按照科學發(fā)展觀的要求，采取定量考核為主，定性考核為輔的方式，推動管委會所屬企業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級，深化價值管理，不斷提升企業(yè)核心競爭能力和發(fā)展質(zhì)量，實現(xiàn)做強做優(yōu)。

第二章  經(jīng)營業(yè)績考核

第五條 年度經(jīng)營業(yè)績考核采取由管委會國資委主任與管委會所屬企業(yè)主要負責人簽訂年度經(jīng)營業(yè)績考核責任書的方式進行。年度經(jīng)營業(yè)績考核責任書主要包括以下內(nèi)容：

（一）雙方單位名稱與主要負責人姓名；

（二）考核的期限；

（三）考核內(nèi)容及指標；

（四）考核與獎懲；

（五）其他需要約定的事項。

第六條 年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期。

第七條 年度經(jīng)營業(yè)績考核指標。企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績考核分為經(jīng)濟指標和綜合指標兩大項(分值各占100分)，經(jīng)濟指標考核權(quán)重占比為70%，綜合指標占30%。

（一）綜合考核指標。

綜合指標內(nèi)容：是指為促進企業(yè)科學發(fā)展，全面落實企業(yè)社會責任而設定。主要包括完成管委會交辦的重點項目工程建設任務、黨建工作、意識形態(tài)、基礎(chǔ)管理（企業(yè)能力建設）、三重一大事項、安全生產(chǎn)、信訪維穩(wěn)、文明創(chuàng)建、雙擁等工作。

綜合指標分值(100分)

考核指標	權(quán)重（%）
黨建工作、意識形態(tài)工作	25
完成管委會重點項目工程建設任務	20
基礎(chǔ)管理、隊伍建設等	20
三重一大事項	10
安全生產(chǎn)、信訪維穩(wěn)	10
其他（文明創(chuàng)建、雙擁工作等）	15

綜合指標考核

1.主要考核黨組織企業(yè)發(fā)揮的引領(lǐng)作用、主要考核黨組織在企業(yè)掌握意識形態(tài)工作的領(lǐng)導權(quán)主動權(quán)，在意識形態(tài)領(lǐng)域的指導地位。

2.主要考核企業(yè)對黨工委、管委會安排的執(zhí)行力。

3.主要考核企業(yè)自主創(chuàng)新、自我發(fā)展的積極性和主動性,合理解決就業(yè)。

4.主要考核企業(yè)在經(jīng)營期財務反映的真實性，同時防范重大財務風險。

5.主要考核企業(yè)防范重大事故和構(gòu)建和諧企業(yè)的責任意識。

6.主要考核企業(yè)在文明創(chuàng)建、雙擁工作等起到積極作用。

（二）經(jīng)濟考核指標

經(jīng)濟指標內(nèi)容：包括主營業(yè)務收入、利潤總額、國有資本保值增值率、成本費用率。

經(jīng)濟指標分值(100分)

考核指標	權(quán)重（%）
主營業(yè)務收入增長率	25
利潤總額	25
國有資本保值增值率	25
成本費用率	25

經(jīng)濟指標考核

1.主營業(yè)務收入增長率是本期主營業(yè)務收入與上期主營業(yè)務收入之差與上期主營業(yè)務收入的比值,主要是用來衡量公司的產(chǎn)品生命周期,判斷公司發(fā)展所處的階段。

2.利潤總額是企業(yè)在一定時期內(nèi)通過生產(chǎn)經(jīng)營活動所實現(xiàn)的最終財務成果。確定目標利潤總額后，根據(jù)目標利潤總額的要求測定為完成目標利潤的各項收支指標，并作出利潤規(guī)劃，組織目標利潤總額的實現(xiàn);加強目標利潤總額的考核、分析，進一步安排發(fā)展方向和成本控制。

3.國有資本保值增值率是指企業(yè)考核期末扣除客觀因素后的國有資本及權(quán)益同考核期初國有資本及權(quán)益的比率。企業(yè)年度國有資本保值增值率以國資委確認的結(jié)果為準。資產(chǎn)保值增值率公式為：資產(chǎn)保值增值率=期末凈資產(chǎn)總額/期初凈資產(chǎn)總額×100%。

4.成本費用率指標可以評價企業(yè)對成本費用的控制能力和經(jīng)營管理水平，促使企業(yè)加強內(nèi)部管理，節(jié)約支出，提高經(jīng)營質(zhì)量。成本費用率公式為：成本費用率 = 成本費用總額(營業(yè)成本、期間費用)/營業(yè)收入×100%。

以上指標在具體考核時，應當區(qū)分正常因素和非正常因素，予以必要的調(diào)整。

（三）指標考核結(jié)果

考核調(diào)整。年度經(jīng)營業(yè)績考核指標及權(quán)重根據(jù)管委會所屬企業(yè)經(jīng)營特點和重點工作任務可作適當調(diào)整，報管委會批準后，在經(jīng)營業(yè)績責任書中明確。

考核等級。對考核指標實行優(yōu)、良、中、較低、不合格五個等級考核。90(含90)分以上為優(yōu)，80(含80)—89分為良，70(含70)—79分為中，60（含60）—69分為較低，60分以下為不合格。

第八條 管委會所屬企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核由國資辦牽頭，管委會辦公室、政治處、經(jīng)濟社會發(fā)展處、社會保障局、財政局等相關(guān)部門參與考核。必要時，可聘請第三方。

第九條 年度經(jīng)營業(yè)績責任書按照下列程序簽訂：

（一）預報年度經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值。每年2月前，管委會所屬企業(yè)主要負責人按照管委會國資委年度經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，提出年度擬完成的經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值，并將必要的說明材料報管委會國資委。考核目標建議值原則上不低于上年考核指標實際完成值或者前三年考核指標實際完成值的平均值。

（二）核定年度經(jīng)營業(yè)績考核目標值。管委會國資委根據(jù)管委會所屬企業(yè)上年度考核指標完成情況、結(jié)合宏觀經(jīng)濟形勢、企業(yè)所處行業(yè)運行態(tài)勢及實際發(fā)展狀況等，對企業(yè)負責人的年度經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值進行審核，并就考核目標值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通后提交管委會確定。

（三）由管委會國資委主任或其授權(quán)代表同管委會所屬企業(yè)主要負責人簽訂年度經(jīng)營業(yè)績責任書。

第十條 管委會國資委對管委會所屬企業(yè)年度經(jīng)營目標執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控。

（一）經(jīng)營業(yè)績責任書簽訂后，管委會所屬企業(yè)主要負責人每半年必須將責任書執(zhí)行情況報送管委會國資委。管委會國資委對責任書的執(zhí)行情況進行動態(tài)跟蹤，對完成進度不理想的企業(yè)提出預警。

（二）建立重大事項報告制度。管委會所屬企業(yè)發(fā)生較大及以上生產(chǎn)安全與質(zhì)量事故、重大及以上突發(fā)環(huán)境事件、重大經(jīng)濟損失、重大涉訟法律糾紛案件、重大投融資與擔保、資產(chǎn)重組等，對經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的，應及時向管委會國資委報告。

第十一條 年度經(jīng)營業(yè)績責任書完成情況按照下列程序進行考核：

（一）每年3月底前，管委會所屬企業(yè)依據(jù)經(jīng)審計的企業(yè)財務決算數(shù)據(jù)，對上年度經(jīng)營業(yè)績考核目標的完成情況進行總結(jié)分析，并將年度總結(jié)分析報告、中介機構(gòu)審計報告等資料報送管委會國資委。

（二）管委會國資委依據(jù)經(jīng)審計的管委會所屬企業(yè)財務決算報告和經(jīng)審查的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)年度總結(jié)分析報告，對企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核指標的完成情況進行考核，形成企業(yè)負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。

（三）管委會國資委將經(jīng)管委會批準后的管委會所屬企業(yè)負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果反饋給企業(yè)。對考核結(jié)果有異議的，企業(yè)可及時書面向管委會國資委反映。

（四）管委會國資委將確認的管委會所屬企業(yè)負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋給企業(yè)，企業(yè)負責人對考核結(jié)果及獎懲意見有異議的，可及時向管委會國資委反映。

第十二條 年度經(jīng)營業(yè)績考核責任書執(zhí)行期間，由于國家或本地區(qū)重大政策變化、戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整、清產(chǎn)核資、監(jiān)管企業(yè)改革重組、監(jiān)管企業(yè)發(fā)生重大事件及不可抗力等原因影響責任書正常執(zhí)行的，管委會國資委可根據(jù)具體情況決定或由監(jiān)管企業(yè)負責人提出申請，經(jīng)雙方溝通后，變更、解除或終止責任書。

第三章 薪酬構(gòu)成與業(yè)績考核

第十三條 管委會國資委根據(jù)經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，對管委會所屬企業(yè)負責人實行薪酬管理。企業(yè)負責人的薪酬由基本年薪、績效年薪、任期激勵收入三部分構(gòu)成。任期激勵考核辦法另行制定。

第十四條 基本年薪是指管委會所屬企業(yè)負責人的年度基本收入。企業(yè)主要負責人的基本年薪參照市屬企業(yè)上年度在崗職工平均工資的2倍確定，副職的基本年薪依據(jù)其崗位職責和承擔的風險等因數(shù)，按本企業(yè)主要負責人基本年薪的0.6-0.9倍確定。

基本年薪每年初由管委會國資委、社會保障局按照規(guī)定審核后，報管委會審批。

第十五條 績效年薪以基本年薪為基數(shù)，根據(jù)年度考核評價結(jié)果并結(jié)合績效年薪調(diào)節(jié)系數(shù)確定。

（一）企業(yè)負責人績效年薪=基本年薪×年度考核評價系數(shù)×績效年薪調(diào)節(jié)系數(shù)。

（二）年度考核評價系數(shù)=考核結(jié)果得分折合系數(shù)×各考核等級上限系數(shù)，其中：

考核結(jié)果得分折合系數(shù)＝年度考核得分÷100

各考核等級上限系數(shù)分別為：2.0（90分及以上等級：優(yōu)秀）、1.8（80分及以上等級：良好）、1.6（70分及以上等級：中等）、1.4（60分及以上等級：較低）、1.0（60分以下等級：不及格）。

（三）績效年薪調(diào)節(jié)系數(shù)暫為0.5，適時動態(tài)調(diào)整。

第十六條 任期內(nèi)出現(xiàn)重大失誤、給管委會所屬企業(yè)造成重大損失的，根據(jù)企業(yè)負責人承擔的責任，追索扣回部分已發(fā)績效年薪。追索扣回辦法適用于已離職或退休的企業(yè)負責人。

第十七條 管委會所屬企業(yè)當年有下列違規(guī)違紀情形之一的，除由有關(guān)部門依照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章處理外，管委會國資委將根據(jù)具體情節(jié)，降低一檔企業(yè)主要負責人的考核等級，并按降低一檔考核等級發(fā)放其績效年薪。

(一)虛報、漏報、瞞報企業(yè)財務狀況，造成財務信息失真的；

(二)發(fā)生重大投資、擔保等重要事項未按規(guī)定程序申報，造成較大損失的；

(三)未按規(guī)定完成國有資產(chǎn)收益收繳任務的；

(四)未能依法支付企業(yè)職工薪酬和繳納社會保險費的。

第十八條 管委會所屬企業(yè)負責人當年有下列違規(guī)違紀情形之一的，除由有關(guān)部門依照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章處理外，其考核等級直接按不合格等級確定，按不合格等級發(fā)放績效年薪。

(一)違反企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)規(guī)定，受到黨政紀處分的；

(二)發(fā)生重大決策失誤或執(zhí)行不當，造成國有資產(chǎn)流失的；

(三)發(fā)生重大安全與質(zhì)量責任事故，造成重大不良影響的；

(四)發(fā)生嚴重環(huán)境污染事故，造成重大不良影響的；

(五)發(fā)生重大群體性上訪事件，引起社會不穩(wěn)定的。

第四章 年度薪酬兌現(xiàn)

第十九條 管委會所屬企業(yè)負責人年度薪酬中的基本年薪按月發(fā)放；績效年薪經(jīng)考核后，按考核年度一次性兌現(xiàn)。年度薪酬為稅前收入，企業(yè)負責人應依法繳納個人所得稅。

第二十條 管委會所屬企業(yè)負責人在年度薪酬總額之外獲得的政府單項獎勵，由企業(yè)逐案報管委會國資委確認后發(fā)放，各單項獎勵總額原則上不超過基本年薪，并依法繳納個人所得稅。

第二十一條 管委會所屬企業(yè)負責人的住房公積金和各項社會保險費等，應由個人承擔的部分，由企業(yè)從其基本年薪中代扣代繳，個人承擔部分住房公積金扣繳比例依照所在地區(qū)的政策執(zhí)行；應由企業(yè)承擔的部分，由企業(yè)支付。

第二十二條 管委會所屬企業(yè)負責人的收入實行臺賬管理，其年度薪酬及符合國家規(guī)定并經(jīng)管委會國資委確認的其他收入，由企業(yè)按照具體的收入與支出設置明細賬目，單獨核算。

第二十三條 管委會所屬企業(yè)負責人的年度薪酬列入企業(yè)成本費用，計入企業(yè)工資總額，在企業(yè)工資統(tǒng)計中單列。

第二十四條 除國家另有規(guī)定并經(jīng)管委會國資委確認外，管委會所屬企業(yè)負責人不得在本企業(yè)和所屬企業(yè)領(lǐng)取除年度薪酬以外的任何現(xiàn)金收入、實物福利。

第二十五條 管委會所屬企業(yè)負責人在所屬企業(yè)兼職的，不得在所屬企業(yè)領(lǐng)取薪酬。

第二十六條 因工作需要，管委會所屬企業(yè)負責人當年在企業(yè)任職不滿一年的，按實際任職時段計算其當年的年度薪酬。

第二十七條 管委會所屬企業(yè)當年職工平均薪資水平不增長的，其企業(yè)負責人當年的績效年薪不得增長；企業(yè)負責人當年年度薪酬的增長幅度原則上不得高于企業(yè)當年利潤總額的增長幅度。特殊情況由管委會國資委轉(zhuǎn)報管委會批準。

第五章  管理與監(jiān)督

第二十八條 管委會所屬企業(yè)應將企業(yè)負責人的年度薪酬情況及實施結(jié)果，在一定范圍內(nèi)進行公開，接受職工的民主監(jiān)督。

第二十九條 管委會所屬企業(yè)在管委會國資委下達企業(yè)負責人年度薪酬兌現(xiàn)文件后實施分配，并在30個工作日內(nèi)將企業(yè)負責人年度薪酬執(zhí)行結(jié)果等有關(guān)事項以書面形式報管委會國資委備案。

第三十條 管委會國資委建立管委會所屬企業(yè)負責人年度薪酬發(fā)放情況專項檢查制度。對超過核定標準發(fā)放收入(代繳費用)的，責令企業(yè)收回超標準發(fā)放(代繳)的部分，并對企業(yè)負責人以及有關(guān)責任人給予通報批評；情節(jié)嚴重的，酌情扣減企業(yè)負責人的年度薪酬；觸犯法紀的，按法紀規(guī)定處理。

 

第六章 附則

第三十一條 管委會所屬企業(yè)可依據(jù)本辦法制定企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營業(yè)績考核辦法。企業(yè)制定的內(nèi)部經(jīng)營業(yè)績考核辦法報管委會國資委備案。

第三十二條 本辦法由管委會國資委負責解釋, 本辦法自發(fā)布之日起生效。