九華山風(fēng)景區(qū)國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

 

第一章  總  則

第一條  為進一步加強九華山風(fēng)景區(qū)財政資金支付管理，建立健全國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控機制，提高財政資金支付的安全性、規(guī)范性、有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《安徽省財政監(jiān)督條例》、《池州市市級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)以及財政國庫管理制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控是指依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和制度，通過國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對國庫集中支付情況進行動態(tài)管理，對各環(huán)節(jié)反映出來的支付信息進行判斷、核實，及時發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)支付行為、防范財政資金支付風(fēng)險的一系列監(jiān)督管理工作。

第三條  本辦法適用于財政撥款實行國庫集中支付管理的各預(yù)算單位，以及各代理國庫集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。

第四條  風(fēng)景區(qū)財政部門是國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理的主管部門。風(fēng)景區(qū)財政部門（以下簡稱財政部門）、風(fēng)景區(qū)預(yù)算單位（以下簡稱預(yù)算單位）和風(fēng)景區(qū)國庫集中支付代理銀行（以下簡稱代理銀行）應(yīng)按照各自職責(zé)分工，建立監(jiān)控工作互動機制，共同加強國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理，充分發(fā)揮動態(tài)監(jiān)控的威懾、警示、糾偏、規(guī)范作用。

第二章  監(jiān)控內(nèi)容

第五條  國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控的資金范圍是納入風(fēng)景區(qū)國庫集中支付管理的財政性資金。

第六條   國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、付款人開戶行、付款人賬號、預(yù)算科目、項目名稱、資金用途、支付金額、支付方式、結(jié)算方式、資金性質(zhì)、預(yù)算來源、收款人名稱、收款人開戶行、收款人賬號、銀行支付結(jié)算時間，以及預(yù)算指標(biāo)、用款計劃、銀行賬戶等與支付活動相關(guān)的信息。

第七條  國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：

（一）預(yù)算單位財政性資金支付情況。

1.是否符合預(yù)算規(guī)定使用資金；

2.是否符合國庫集中支付規(guī)定支付資金；

3.是否從零余額賬戶違規(guī)向本單位的實有資金賬戶或向已經(jīng)納入國庫集中支付改革的系統(tǒng)內(nèi)單位實有資金賬戶劃轉(zhuǎn)財政性資金；

4.是否符合公務(wù)卡結(jié)算制度相關(guān)規(guī)定報銷公務(wù)支出；

5.是否符合財政財務(wù)管理規(guī)定發(fā)放工資、津補貼和報銷費用；

6.是否完整、準(zhǔn)確填寫集中支付申報信息。

（二）代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)情況。

1.是否嚴格按照國庫集中支付指令和代理協(xié)議辦理資金支付業(yè)務(wù)；

2.是否按規(guī)定及時辦理資金清算；

3.是否按規(guī)定定時向財政部門傳送財政資金支付信息；

4.是否按規(guī)定及時傳送公務(wù)卡基礎(chǔ)信息和消費信息；

5.是否按規(guī)定辦理預(yù)算單位零余額賬戶開戶和設(shè)置賬戶屬性；

6.預(yù)算單位零余額賬戶是否保持日終余額為零。

（三）其他需要監(jiān)控的事項。

其他按照財政財務(wù)管理規(guī)定，需要監(jiān)控的事項。

第三章  監(jiān)控方式

第八條  國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控方式包括事前監(jiān)控、事中監(jiān)控和事后監(jiān)控。

第九條  事前監(jiān)控是指財政部門通過動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)對預(yù)算單位的授權(quán)支付申請逐筆進行受理審核。審核是依據(jù)預(yù)設(shè)的集中支付預(yù)警規(guī)則，進行系統(tǒng)自動審核和人工審核。

第十條  事中監(jiān)控是指財政部門通過動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實時掌握代理銀行辦理支付的過程，追蹤財政資金支付狀態(tài)。

第十一條  事后監(jiān)控是指財政部門通過動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，定時采集代理銀行清算信息、零余額賬戶信息、公務(wù)卡消費明細信息等，進行對比分析，發(fā)現(xiàn)疑點。

第四章  預(yù)警核查

第十二條  財政部門采取系統(tǒng)預(yù)警和綜合核查相結(jié)合的手段，對國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的疑點或線索，進行分析核實。

第十三條  系統(tǒng)預(yù)警是指國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)通過設(shè)置預(yù)警規(guī)則，對每一筆國庫集中支付申請業(yè)務(wù)和代理銀行反饋信息進行自動篩查和判斷，發(fā)現(xiàn)疑點及時報警。

第十四條  綜合核查是指財政部門對國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點問題，進行核實、糾偏的活動過程，包括電話核查、核驗資料、實地核查等。

（一）電話核查：財政部門通過電話向預(yù)算單位、代理銀行了解有關(guān)情況，核實確認疑點問題。

（二）核驗資料：經(jīng)電話核查仍不能完全核實情況的，財政部門可要求相關(guān)單位提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、賬冊及報表等資料進行輔助核實。根據(jù)情況，財政部門可約談或走訪預(yù)算單位及相關(guān)單位，以核實情況。

（三）實地核查：財政部門對重大違規(guī)疑點或普遍性、趨勢性疑點問題，進行實地核查。根據(jù)情況，財政部門可委托監(jiān)督機構(gòu)、預(yù)算單位主管部門、代理銀行等受托機構(gòu)開展實地核查。

第十五條  財政部門在實施核查工作中，應(yīng)做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作。被核查單位提供的相關(guān)文件、資料、票據(jù)，說明須真實、合法、有效。

第五章  違規(guī)處理

第十六條  財政部門在動態(tài)監(jiān)控過程中，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位和代理銀行存在以下情況的，在職責(zé)范圍內(nèi)，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，及時做出處理，涉嫌嚴重違規(guī)違紀的，移交有關(guān)部門進行處理。

（一）預(yù)算單位違反本辦法第七條規(guī)定提交資金支付申請的，財政部門予以退回。經(jīng)事后監(jiān)控核查發(fā)現(xiàn)屬于違規(guī)支付的，財政部門依法做出退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補辦手續(xù)等處理決定。

（二）代理銀行違反本辦法第七條規(guī)定的，應(yīng)將違規(guī)資金退回國庫；造成損失的，應(yīng)予賠償。財政部門視違規(guī)情節(jié)嚴重程度予以通報，并結(jié)合代理銀行綜合考評辦法，酌情扣減評分，直至終止委托代理協(xié)議。

第六章  監(jiān)控職責(zé)

第十七條  財政部門的主要職責(zé)：

（一）研究制定國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控有關(guān)管理制度；

（二）管理和維護風(fēng)景區(qū)國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)；

（三）組織開展風(fēng)景區(qū)國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控日常管理，監(jiān)控預(yù)算單位財政資金支付情況，對有關(guān)疑點或違規(guī)問題進行核查，提出相關(guān)處理意見；監(jiān)督代理銀行支付和清算情況，對違反代理服務(wù)協(xié)議的行為，提出處理意見；

（四）建立國庫集中支付監(jiān)控分析報告制度和核查報表制度，通報預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控情況和違規(guī)處理意見。

第十八條  預(yù)算單位的主要職責(zé)：

（一）認真執(zhí)行國庫集中支付管理制度，按照預(yù)算和相關(guān)規(guī)定要求使用財政資金，完整、準(zhǔn)確填寫支付申請，保證原始憑證真實、合法；

（二）監(jiān)督本級或所屬基層預(yù)算單位國庫集中支付執(zhí)行情況，做好受理退回業(yè)務(wù)原因分析，加強部門財務(wù)管理；

（三）積極配合財政部門的綜合核查工作，及時、完整、準(zhǔn)確地提供查驗資料；

     (四)對財政部門發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時進行糾正和整改，并按要求將整改結(jié)果及時反饋財政部門。

第十九條  代理銀行的主要職責(zé)：

（一）認真履行與財政部門簽訂的代理服務(wù)協(xié)議辦理支付，按照國庫集中支付指令及時、規(guī)范、準(zhǔn)確地辦理資金支付及清算；

（二）按照財政部門需求及時、準(zhǔn)確地將支付、清算信息傳輸至國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)；發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違規(guī)支付事項，應(yīng)及時向財政部門報告有關(guān)情況；

（三）積極履行各項服務(wù)職能，規(guī)范、高效地為財政部門和預(yù)算單位提供代理服務(wù)；

（四）主動配合財政部門開展有關(guān)監(jiān)督、核查工作，及時、完整地提供相關(guān)支付票據(jù)和數(shù)據(jù)信息。

第七章  監(jiān)控分析

第二十條  國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控分析是對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的綜合反饋。財政部門應(yīng)結(jié)合動態(tài)監(jiān)控信息，編制月度、季度和年度編制預(yù)算執(zhí)行情況分析報告和專題報告。

第二十一條 國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控分析應(yīng)充分反映財政監(jiān)督管理需要，緊密圍繞財政監(jiān)督重點領(lǐng)域、重點事項和重點環(huán)節(jié)開展分析工作，加強結(jié)果運用，反饋對策建議，發(fā)揮監(jiān)控作用。

第八章  附則

第二十二條  本辦法由九華山風(fēng)景區(qū)財政處負責(zé)解釋。

第二十三條  本辦法自發(fā)布之日起實施。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

九華山風(fēng)景區(qū)預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控通報

暫行辦法

    

    第一條  為進一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，加強財政財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，發(fā)揮動態(tài)監(jiān)控預(yù)防、糾偏、威懾、反映的作用，根據(jù)《安徽省財政監(jiān)督條例》、《財政部關(guān)于進一步推動地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控工作的指導(dǎo)意見》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本辦法。

    第二條 預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控通報（下稱“動態(tài)監(jiān)控通報”）是九華山風(fēng)景區(qū)（下稱風(fēng)景區(qū)）財政部門對國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的預(yù)算支付執(zhí)行異常業(yè)務(wù)問題，提交有關(guān)部門單位并責(zé)成核實整改的書面通知。

    第三條  動態(tài)監(jiān)控通報范圍，包括納入風(fēng)景區(qū)國庫集中支付的財政性資金運行、銀行賬戶管理以及商業(yè)銀行國庫集中支付業(yè)務(wù)代理等。

    第四條  動態(tài)監(jiān)控通報內(nèi)容，涵蓋預(yù)算支付執(zhí)行中預(yù)算指標(biāo)經(jīng)濟分類科目調(diào)整、用款計劃申報、資金支付清算、代理銀行管理、基礎(chǔ)信息填報等方面的問題。具體如下：

    （一）預(yù)算指標(biāo)經(jīng)濟分類科目調(diào)整方面的問題；

    （二）用款計劃申報和執(zhí)行方面的問題；

    （三）資金支付方面的問題；

    （四）資金清算方面的問題；

    （五）銀行賬戶使用、管理方面的問題；

    （六）預(yù)算單位基礎(chǔ)信息填報方面的問題；

    （七）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)代理服務(wù)方面的問題

    （八）其他需要通報的問題。

     第五條  動態(tài)監(jiān)控信息反映由風(fēng)景區(qū)財政處國庫支付中心統(tǒng)計、分析、通報，并將通報結(jié)果報送風(fēng)景區(qū)財政處相關(guān)管理科室。通報對象具體包括：

    （一）預(yù)算部門、單位；

    （二）國庫集中支付業(yè)務(wù)代理銀行等。

    第六條  根據(jù)財政監(jiān)管需要以及通報內(nèi)容和主送對象的不同，對動態(tài)監(jiān)控反映的問題采取日常通報和專題通報兩種形式。

    第七條  日常通報，按季度對動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)操作層面普遍存在的問題進行披露反映，供相關(guān)部門和單位改進管理和防范風(fēng)險做參考。

    第八條  專題通報，針對資金支付中存在重大違規(guī)違紀風(fēng)險行為和問題集中的現(xiàn)象或預(yù)算單位，實行一事一通報，及時向部門、單位主要負責(zé)人、執(zhí)紀和監(jiān)督部門反映情況，為相關(guān)問題查處提供依據(jù)。

    第九條 風(fēng)景區(qū)國庫集中支付中心具體負責(zé)異常業(yè)務(wù)反映，對動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，及時全面梳理、細致核實，依據(jù)有關(guān)制度規(guī)定進行確認，形成通報反映意見。

    第十條  相關(guān)部門、預(yù)算單位和代理銀行等，對通報的問題要認真查找原因，及時采取措施，落實問題整改，進一步完善相關(guān)制度。

    第十一條  風(fēng)景區(qū)財政處歸口業(yè)務(wù)科室按照職責(zé)分工，對通報的問題跟蹤督導(dǎo)，督查指導(dǎo)預(yù)算單位整改提高，進一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。

    第十二條  動態(tài)監(jiān)控通報的問題及核實整改情況，作為下一年度安排部門預(yù)算、部門預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行考評、商業(yè)銀行代理集中支付業(yè)務(wù)及財政管理資金分存考核等重要參考依據(jù)。

    第十三條  本辦法從印發(fā)之日起執(zhí)行。