為貫徹落實省市加強預算績效管理有關(guān)要求，加強和改進預算支出管理、優(yōu)化財政資源配置，提高財政資金使用效率，2023年風景區(qū)財政處在風景區(qū)黨工委、管委會和市財政局、市績效辦的指導下，認真貫徹落實市委、市政府，風景區(qū)黨工委、管委會關(guān)于預算績效管理的工作要求，積極統(tǒng)籌推進風景區(qū)預算績效管理工作?，F(xiàn)將2023年工作情況匯報如下：
       一、績效評價工作開展情況
     （一）推行預算績效目標管理全覆蓋。2023年進一步擴大預算績效目標管理范圍，要求風景區(qū)29個預算部門(單位)除基本支出外所有項目支出都設定績效目標，并設立部門整體支出目標，明確項目起止時間、基本情況、資金來源、項目金額規(guī)模及測算過程等，基本實現(xiàn)支出項目績效目標管理全覆蓋。對無預算績效目標的項目，一律不安排預算。2023年對九華山風景區(qū)27個一級預算部門共458個項目，開展項目績效目標管理，涉及資金額1.78億，并將績效目標同2023年預算公開同時公開。
     （二）加大預算績效目標事前審核力度。將績效關(guān)口前移，在預算批復下達前，聘請有資質(zhì)的第三方會計事務所的財政預算評審專家組成評審小組，對金額較大、涉及面廣的項目支出預算組織開展專家評審論證，從源頭上提高預算編制的科學性和精準性。2023年對27個部門整體支出預算進行評審論證，涉及項目金額1.39億元，核減率達21.69%。     
     （三）注重預算績效監(jiān)控管理出成效。做實做細績效運行監(jiān)控。對績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”，堅持按季度監(jiān)控預算執(zhí)行情況，每季度通報預算執(zhí)行情況，相關(guān)結(jié)果納入財政管理績效考核內(nèi)容。四季度初對全年預算執(zhí)行進度進行復盤，嚴格落實預算執(zhí)行情況與下一年度預算安排掛鉤機制，對執(zhí)行進度持續(xù)過低的部門、單位進行通報，同時酌情扣減下一年部門預算安排。對績效目標運行偏離、未達到預期進度或目標的，指導單位分析原因并及時糾正。
     （四）推進預算績效自評復核并重。在年初要求27個預算部門對各自上年度部門整體支出、項目支出進行自評的基礎上，要求各預算部門開展重點抽查，相關(guān)自評、復核結(jié)果報送財政局后，及時開展財政評價。按照《2023年九華山風景區(qū)重點項目績效評價計劃》，以委托第三方評價方式對國土綠化試點項目、民政管理工作經(jīng)費、三社區(qū)相關(guān)工作經(jīng)費等9個重點項目開展績效評價，涉及財政資金1180.72萬元。對九華山風景區(qū)行政執(zhí)法局、九華山風景區(qū)中心學校、池州市自然資源和規(guī)劃局九華山分局等6個預算單位開展部門整體績效評價。對第三方做出的績效評價相關(guān)結(jié)果及時反饋相關(guān)單位，要求各相關(guān)單位及時做好整改工作，并將財政評價結(jié)果向黨工委、管委會專題報告。
     （五）統(tǒng)籌績效信息公開。要求各預算部門及時公開重點項目績效目標、績效評價結(jié)果，財政績效評價結(jié)果在向人大工作報送的同時，選擇部分項目報告在政務公開網(wǎng)公示。積極推進預算與績效一體化開展，堅持預算工作與績效管理工作同布置、同檢查、同落實，將績效目標與預算同步批復下達。加強績效結(jié)果應用，將財政評價結(jié)果采用預算掛鉤、政策調(diào)整等方法加以應用，進一步壓減低效無效支出。利用第三方機構(gòu)參與預算績效管理，解決人員和專業(yè)技術(shù)不足問題。
        二、典型經(jīng)驗做法
      （一）建章立制打基礎。為確保整個預算績效管理工作在高標準框架內(nèi)運行，印發(fā)《九華山風景區(qū)部門預算績效管理操作指南（試行）》等6項制度匯編文件，對預算績效管理主體責任、預算績效管理部門和項目范圍、績效目標、績效自評、部門評價、財政評價等環(huán)節(jié)進行明確規(guī)定，為預算績效管理工作夯實制度基礎。
      （二）關(guān)口前移盯目標。出臺《九華山管委會本級政策和項目事前績效評估管理暫行辦法》，對新出臺政策、項目資金額達到三百萬以上的項目開展事前績效評估，財政重點評估立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性等，評估結(jié)果作為財政評審和預算安排的依據(jù)，目前九華山農(nóng)村公路養(yǎng)護工程、九華街綜合環(huán)境整治工程、九華街區(qū)標識牌及游步道維修工程、九華山中小學校校園安全提升改建工程等6個項目已經(jīng)提交了事前績效評估報告，并要求主管部門將相應的評估報告掛網(wǎng)公示，接受社會的監(jiān)督。
      （三）強化管理重過程。持續(xù)管理。著力構(gòu)建高質(zhì)量、全覆蓋的“績效自評+重點評價” 續(xù)強化績效目標管理，跟蹤監(jiān)控績效目標執(zhí)行效果，重視績效事中機制，全面開展績效自評，將部門整體績效自評覆蓋景區(qū)27個一級預算單位，完善績效評價指標框架和標準體系建設，切實提高績效自評報告質(zhì)量。目前風景區(qū)的各預算部門在開展2022年部門整體自評的基礎上，選取重點項目開展項目自評，與2022年決算公開一同公開。
        三、主要問題
     （一）預算編制不夠準確。部分單位預算編制不科學，預算編制時沒有做到統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，其結(jié)果導致預算分配后資金只使用部分或者完全沒有使用。
     （二）項目績效目標不夠具體、明確。一是由于對績效目標設定工作的認識不足，存在目標設定“應付差事、敷衍了事”的情況，造成績效目標不明晰、任務不明確。二是部門指標設定不科學、不合理，部門績效產(chǎn)出指標與績效總體目標沒有對應關(guān)系，造成績效評價時無法對應績效產(chǎn)出指標一一核實，影響評價結(jié)果。三是存在績效目標未填寫或填寫錯誤、產(chǎn)出指標與資金不匹配等基礎性問題。
     （三）個性指標體系不健全?？冃е笜梭w系雖初步形成，但全面真實體現(xiàn)項目實施效果的個性指標設計還存在一定難度，與建立健全、精準的指標體系要求還有差距?？冃е笜撕蜆藴鼠w系應與市級預算管理框架有機銜接，與市級專項資金分類相對應普遍存在以定性指標為主，定量指標為輔的現(xiàn)象。個性指標反映不出預算資金的核心產(chǎn)出和效果。
     （四）績效管理理念樹得不牢。財政重點評價工作是一項復雜的系統(tǒng)工程，操作難度大且沒有法律制度保障，在工作上側(cè)重于合規(guī)性評價，開展起來難度較大。一是有些主管部門和單位把財政評價認為是財政部門挑刺的新花樣，存在抵觸情緒；二是財政評價雖然也有第三方參與，但評價人員多數(shù)為科室業(yè)務經(jīng)辦人員，有些人認為“財政評價是得罪人的工作”，總是被動式推進，把該項工作當作完成任務的“應付工作”，未按照規(guī)定高質(zhì)量開展各環(huán)節(jié)工作，直接影響了財政評價質(zhì)量和評價結(jié)果應用。
     （五）績效管理隊伍人員素質(zhì)有待提升。預算績效管理工作技術(shù)含量較高，需要熟練掌握預算、績效管理、項目管理、財政財務知識、文字表達能力及相關(guān)政策法規(guī)具有較強組織協(xié)調(diào)能力的復合型人才。當前財政部門和預算部門均缺乏具有一定理論素養(yǎng)、實踐經(jīng)驗又懂技術(shù)操作的復合人才。
        四、下一步工作安排
     （一）多舉措規(guī)范預算編制。一是加強單位主要領(lǐng)導教育培訓，提高他們對預算重要性的認識，使單位一把手從思想上改變觀念，把預算編制同單位的發(fā)展規(guī)劃結(jié)合起來。立足部門實際，加強前瞻性，充分考慮財政支出的方方面面，做到不遺漏。不好高騖遠，減少預算的盲目性。二是對預算執(zhí)行進行全過程的績效監(jiān)控，績效監(jiān)控與項目實施進展相結(jié)合，及時發(fā)現(xiàn)偏離目標的問題并對預算所確定的支出總量和結(jié)構(gòu)進行相應調(diào)整，以保證目標的實現(xiàn)。三是要認真分析影響預算執(zhí)行的因素，結(jié)合項目實際情況，明確具體項目，細化項目績效，做到預算編制科學性、合理性、可行性等，提高預算編制的準確性。
     （二）完善績效目標設置工作機制。一是單位要建立財務部門與業(yè)務部門、項目具體負責單位的協(xié)同工作機制，強化財務與業(yè)務的有效銜接，設定符合單位實際情況的績效目標。對設定的績效目標進行調(diào)查與分析，并對其實現(xiàn)的效果進行分析討論，確?？冃繕说目茖W性。二是財政部門要加強績效目標的審核工作，重點審核單位績效目標與部門職能之間的聯(lián)系以及資金規(guī)模與績效目標之間的匹配性，提高績效目標的科學性。
     （三）建立符合實際、科學可行的績效指標體系。一是依據(jù)省財政廳的共性指標體系框架，結(jié)合近年來的績效管理實踐經(jīng)驗，進一步梳理完善共性指標。二是根據(jù)具體績效評價對象的不同特點，進一步豐富和優(yōu)化個性指標。三是結(jié)合部門實際，合理確定業(yè)務指標和財務指標的權(quán)重，建立統(tǒng)一、規(guī)范績效評價標準，使得部門之間績效評價標準具有可比性，增強績效評價結(jié)果的實用性。
     （四）樹立全過程績效理念。強化績效管理主體意識，將以結(jié)果為導向的績效理念貫穿于預算編制執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，形成“政府主導、財政組織部門實施、中介配合、社會參與”的有效運作機制。在編制部門預算時，設立投入產(chǎn)出績效目標，作為安排預算的重要依據(jù)；在預算執(zhí)行中，績效監(jiān)控與項目實施進度相結(jié)合，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時糾偏，確?？冃繕藢崿F(xiàn)；在預算執(zhí)行結(jié)束后，通過結(jié)果與目標對比分析，對預算部門的職能履行情況和項目實施效果進行客觀公正的評價并出具評價報告。
    （五）進一步提高評價人員素質(zhì)。一是聚焦業(yè)務培訓，提升業(yè)務能力。制定培訓方案，創(chuàng)新學習方式，建立長效學習機制，充分發(fā)揮中介機構(gòu)人才優(yōu)勢，努力打造一支素質(zhì)高、業(yè)務強的財政評價隊伍。二是經(jīng)常開展廉政教育。堅決抵制“人情評價”，以公正客觀的態(tài)度，把問題查準、把情況查實，使評價結(jié)論真實可靠。
     下一步，我們要堅持改革方向，主動擔當作為，抓實抓細預算績效管理工作，全力推進全面實施預算績效改革任務落地見效。

九華山風景區(qū)2023年重點項目績效執(zhí)行結(jié)果的說明

       在年初要求27個預算部門對各自上年度部門整體支出、項目支出進行自評的基礎上，要求各預算部門開展重點抽查，相關(guān)自評、復核結(jié)果報送財政局后，及時開展財政評價。按照《2023年九華山風景區(qū)重點項目績效評價計劃》，以委托第三方評價方式對國土綠化試點項目、民政管理工作經(jīng)費、三社區(qū)相關(guān)工作經(jīng)費等9個重點項目開展績效評價，涉及財政資金1180.72萬元。對九華山風景區(qū)行政執(zhí)法局、九華山風景區(qū)中心學校、池州市自然資源和規(guī)劃局九華山分局等6個預算單位開展部門整體績效評價。對第三方做出的績效評價相關(guān)結(jié)果及時反饋相關(guān)單位，要求各相關(guān)單位及時做好整改工作，并將財政評價結(jié)果向黨工委、管委會專題報告。