市人大常委會(huì)財(cái)經(jīng)預(yù)算工委：
根據(jù)要求，現(xiàn)將九華山管委會(huì)2023年度財(cái)政決算草案和2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。
一、2023年決算情況
（一）一般公共預(yù)算收支情況
1.一般公共預(yù)算收支情況
2023年，風(fēng)景區(qū)預(yù)算收入完成37828萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%，增長(zhǎng)10%。其中：稅收收入完成6463萬(wàn)元，增長(zhǎng)37.1%；非稅收入完成31365萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.7%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入7446萬(wàn)元、上年結(jié)余533萬(wàn)元、調(diào)入政府性基金1194萬(wàn)元、調(diào)入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入11萬(wàn)元及存量資金14247萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6595萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2463萬(wàn)元，當(dāng)年財(cái)力為70317萬(wàn)元。
2023年，一般公共預(yù)算支出完成53842萬(wàn)元，為預(yù)算的100%，增長(zhǎng)25.6%，加上債務(wù)還本支出2524萬(wàn)元及上解支出3633萬(wàn)元，合計(jì)59999萬(wàn)元。安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9125萬(wàn)元，結(jié)余1193萬(wàn)元。
2.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，將其他相關(guān)事項(xiàng)報(bào)告如下：
（1）稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況：2023年，省市對(duì)九華山稅收返還和轉(zhuǎn)移支付合計(jì)7446萬(wàn)元。一是返還性收入2760萬(wàn)元，主要是所得稅基數(shù)返還收入和增值稅“五五分享”稅收返還收入；二是轉(zhuǎn)移支付4686萬(wàn)元。其中，一般性轉(zhuǎn)移支付3379萬(wàn)元；專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付1307萬(wàn)元（詳細(xì)見(jiàn)附表二）。
（2）政府債務(wù)規(guī)模結(jié)構(gòu)情況：截至2023年底，風(fēng)景區(qū)法定債務(wù)余額8040萬(wàn)元，其中地方政府一般債券5040萬(wàn)元，新增專(zhuān)項(xiàng)債券3000萬(wàn)元。
2023年度，九華山風(fēng)景區(qū)共發(fā)行新增專(zhuān)項(xiàng)債券3000萬(wàn)元，其中全域旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目3000萬(wàn)元；風(fēng)景區(qū)到期法定債務(wù)2524萬(wàn)元，其中一般債券2524萬(wàn)元；通過(guò)發(fā)行再融資一般債券償還2463萬(wàn)元，通過(guò)本級(jí)預(yù)算資金償還本金61萬(wàn)元。
（3）政府性投資項(xiàng)目資金使用情況：根據(jù)《九華山風(fēng)景區(qū)政府性投資項(xiàng)目預(yù)算管理辦法》要求，嚴(yán)格項(xiàng)目撥款審批程序，提高政府投資資金的使用效益及安全。2023年度風(fēng)景區(qū)政府性投資基本建設(shè)累計(jì)支出14851.6萬(wàn)元，其中上級(jí)資金1529.1萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券資金3000萬(wàn)元，本級(jí)10322.5萬(wàn)元。
（4）支出政策實(shí)施情況和重點(diǎn)支出：一是強(qiáng)化民生資金保障。2023年度，通過(guò)壓減非剛性一般項(xiàng)目、調(diào)劑項(xiàng)目資金等方式，多渠道籌措資金統(tǒng)籌用于“暖民心”行動(dòng)等重點(diǎn)民生領(lǐng)域，確?！芭裥摹毙袆?dòng)所需407.44萬(wàn)元資金優(yōu)先安排保障到位。全年累計(jì)支出暖民心行動(dòng)資金326.11 萬(wàn)元，其中中央資金17.86 萬(wàn)元，本級(jí)資金306.66 元。二是落實(shí)財(cái)政涉農(nóng)惠農(nóng)補(bǔ)貼政策。2023年度通過(guò)“一卡通”發(fā)放低保、特困等29類(lèi)涉農(nóng)惠農(nóng)資金1847.47萬(wàn)元。
（5）預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行情況：2023年九華山本級(jí)一般公共預(yù)算收支預(yù)算未進(jìn)行調(diào)整，當(dāng)年安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9125萬(wàn)元，結(jié)余1193萬(wàn)元。
（6）預(yù)算績(jī)效管理情況：2023年對(duì)九華山風(fēng)景區(qū)27個(gè)一級(jí)預(yù)算部門(mén)共458個(gè)項(xiàng)目，開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理，涉及資金額1.78億，并將績(jī)效目標(biāo)同2023年預(yù)算公開(kāi)同時(shí)公開(kāi)；對(duì)27個(gè)部門(mén)整體支出預(yù)算進(jìn)行評(píng)審論證，涉及項(xiàng)目金額1.39億元，核減率達(dá)21.69%；對(duì)國(guó)土綠化試點(diǎn)項(xiàng)目、民政管理工作經(jīng)費(fèi)、三社區(qū)相關(guān)工作經(jīng)費(fèi)等9個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及財(cái)政資金1180.72萬(wàn)元。
（7）預(yù)備費(fèi)使用情況： 2023年九華山風(fēng)景區(qū)預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)800萬(wàn)元，未形成支出，年終全部轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（8）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模與使用情況：2023年動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6595萬(wàn)元，用于補(bǔ)充當(dāng)年本級(jí)財(cái)力不足。
（9）資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況：2023年九華山風(fēng)景區(qū)上年結(jié)轉(zhuǎn)使用數(shù)533萬(wàn)元，主要用于農(nóng)林水支出、社會(huì)保障與就業(yè)支出與文化旅游體育與傳媒支出；結(jié)轉(zhuǎn)下年使用數(shù)1193萬(wàn)元，主要用于城鄉(xiāng)社區(qū)支出以及農(nóng)林水支出。
（二）政府性基金收支情況
2023年，風(fēng)景區(qū)政府性基金總收入4575萬(wàn)元，其中，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入1053萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入140萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入325萬(wàn)元，上年結(jié)余54萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債收入3000萬(wàn)元。政府性基金總支出完成3271萬(wàn)元，調(diào)出資金1194萬(wàn)元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年110萬(wàn)元，收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況
2023年，風(fēng)景區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入11萬(wàn)元，調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支情況
2023年，風(fēng)景區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入為17448萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出為15046萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余為2402萬(wàn)元,滾存結(jié)余為13110萬(wàn)元。
二、2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況
上半年，一般公共預(yù)算收入完成28961萬(wàn)元，完成預(yù)算的65.8%，超時(shí)序進(jìn)度15.8個(gè)百分點(diǎn)。其中：稅收收入累計(jì)完成4594萬(wàn)元，完成預(yù)算64.9%；非稅收入完成24367萬(wàn)元，完成預(yù)算66.0%。
一般公共預(yù)算支出完成27206萬(wàn)元，為年初預(yù)算的48.6%。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，政府性基金收入為71萬(wàn)元，為污水處理費(fèi)收入71萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的59.2%。；政府性基金支出3652萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，未發(fā)生國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，風(fēng)景區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入完成8962萬(wàn)元，為預(yù)算的50%。風(fēng)景區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金總支出完成7176萬(wàn)元，為預(yù)算的44.9%。
（五）地方政府債務(wù)情況
截至2024年6月底，風(fēng)景區(qū)法定債務(wù)余額11540萬(wàn)元，其中地方政府一般債券5040萬(wàn)元，新增專(zhuān)項(xiàng)債券6500萬(wàn)元。
2024年1-6月，九華山風(fēng)景區(qū)共發(fā)行新增專(zhuān)項(xiàng)債券3500萬(wàn)元，其中全域旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目1000萬(wàn)元，城鎮(zhèn)供水提質(zhì)改造和智慧水務(wù)項(xiàng)目1000萬(wàn)元，管網(wǎng)排查和管網(wǎng)排查整改工程1500萬(wàn)元。1-6月支出債券資金3500萬(wàn)元，支出率100%。目前九華山風(fēng)景區(qū)無(wú)到期法定債務(wù)，無(wú)需化解。
（六）重點(diǎn)支出、重大投資項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況
一是強(qiáng)化暖民心行動(dòng)資金保障。2024年50項(xiàng)民生實(shí)事計(jì)劃安排資金2903.15萬(wàn)元，其中省以上資金1571.29萬(wàn)元，風(fēng)景區(qū)本級(jí)資金1331.86萬(wàn)元，有力支持了就業(yè)促進(jìn)、困難群體救助、社會(huì)保障等一系列事關(guān)群眾切身利益的民生實(shí)事。1-6月已撥付607.07萬(wàn)元，其中中央資金409.39萬(wàn)元，省級(jí)資金59.31萬(wàn)元，本級(jí)資金138.36萬(wàn)元。二是落實(shí)財(cái)政涉農(nóng)惠農(nóng)補(bǔ)貼政策。1-6月通過(guò)“一卡通”發(fā)放低保、特困等12類(lèi)涉農(nóng)惠農(nóng)資金878.87萬(wàn)元，做到及時(shí)足額發(fā)。三是嚴(yán)審政府性投資項(xiàng)目資金使用。根據(jù)《九華山風(fēng)景區(qū)政府性投資項(xiàng)目預(yù)算管理辦法》要求，嚴(yán)格項(xiàng)目撥款審批程序，提高政府投資資金的使用效益及安全。1-6月風(fēng)景區(qū)政府性投資基本建設(shè)累計(jì)支出16232.39萬(wàn)元，其中上級(jí)資金2729.15萬(wàn)元，增發(fā)國(guó)債5240萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券資金2500萬(wàn)元，本級(jí)5763.24萬(wàn)元。
（七）上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金的安排和使用情況
截至目前九華山風(fēng)景區(qū)已分配上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金指標(biāo)金額3540萬(wàn)元，目前已支付1781萬(wàn)元，為指標(biāo)金額的50.3%。
（八）深化預(yù)算績(jī)效管理
一是對(duì)風(fēng)景區(qū)4400余個(gè)預(yù)算編制績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目開(kāi)展審核，堅(jiān)持把有限的財(cái)政資金用在“刀刃上”。二是針對(duì)7個(gè)部門(mén)整體績(jī)效評(píng)價(jià)、9個(gè)部門(mén)重點(diǎn)項(xiàng)目、2個(gè)國(guó)債資金項(xiàng)目開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，共涉及資金14221.37萬(wàn)元。
三、對(duì)2023年審計(jì)工作報(bào)告提出問(wèn)題的整改情況
根據(jù)《審計(jì)法》規(guī)定，審計(jì)部門(mén)對(duì)2023年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并提出了問(wèn)題和建議。對(duì)此，財(cái)政處認(rèn)真梳理，及時(shí)整改到位。
（一）預(yù)算編制、執(zhí)行方面
1.非稅收入預(yù)算編制不完整。
一是印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入管理的通知》，提醒并督促部門(mén)嚴(yán)格按照《預(yù)算法》、《政府非稅收入管理辦法》要求，編制部門(mén)非稅收入預(yù)算；二是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)部門(mén)的非稅收入預(yù)算管理，督促各部門(mén)在編制2025年預(yù)算時(shí)，合法合規(guī)編制申報(bào)非稅收入預(yù)算。
2.無(wú)預(yù)算支出污水處理廠運(yùn)營(yíng)費(fèi)用487.35萬(wàn)元。
強(qiáng)化源頭管理，督促部門(mén)落實(shí)主體責(zé)任，進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行。2024年，污水處理廠運(yùn)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算已由主管部門(mén)環(huán)境資源保護(hù)處列入部門(mén)一般公共預(yù)算，相關(guān)支出從該預(yù)算列支。
3.兩項(xiàng)非稅收入594.77 萬(wàn)元未及時(shí)繳庫(kù)。
一是根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入管理的通知》要求部門(mén)做好非稅收入繳庫(kù)；二是收回的財(cái)政出借資金500萬(wàn)元于5月底從非稅賬戶繳入國(guó)庫(kù)；三是九華山法院訴訟費(fèi)94.77萬(wàn)元，于4月底完成非稅收入繳庫(kù)。
（二）財(cái)政收支管理方面
1.應(yīng)繳未繳預(yù)算收入2.21 萬(wàn)元。
一是加強(qiáng)代管資金收入管理，印發(fā)《關(guān)于規(guī)范預(yù)算單位代管資金管理的通知》，按照通知要求，嚴(yán)格代管資金收入的審核，對(duì)不符合代管資金賬戶核算范圍的收入，予以退回或者要求單位按相關(guān)規(guī)定及時(shí)處理；二是督促3家單位將應(yīng)繳未繳預(yù)算收入2.21萬(wàn)元繳入國(guó)庫(kù)。宗教局2024年4月將預(yù)算收入0.72萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)，法院2024年4月將預(yù)算收入1萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)，行政執(zhí)法局二大隊(duì)2024年4月將預(yù)算收入0.49萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)。
(三)國(guó)有資產(chǎn)管理方面
一是由風(fēng)景區(qū)財(cái)政處聯(lián)合機(jī)關(guān)事務(wù)保障中心轉(zhuǎn)發(fā)市直單位限額標(biāo)準(zhǔn)管理制度，風(fēng)景區(qū)參照該制度執(zhí)行；二是根據(jù)本次審計(jì)提出問(wèn)題，督促發(fā)展規(guī)劃處、環(huán)境資源保護(hù)處、行政執(zhí)法局、市場(chǎng)監(jiān)督管理局、應(yīng)急管理局、九華鎮(zhèn)、機(jī)關(guān)事務(wù)保障中心、融媒體中心（原廣電中心）、檔案局（館）、交通警察大隊(duì)等單位加強(qiáng)資產(chǎn)管理審計(jì)整改工作，并要求整改單位按照整改時(shí)限及時(shí)報(bào)送審計(jì)整改情況。同時(shí)，要求各預(yù)算單位，舉一反三，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政部《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》第三十六條，對(duì)本單位資產(chǎn)進(jìn)行自查，并及時(shí)報(bào)送自查情況。
(四) “老有所養(yǎng)” (養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè))政策落實(shí)及資金管理使用審計(jì)情況
一是將九華山風(fēng)景區(qū)高齡補(bǔ)貼由季度發(fā)放，調(diào)整為按月發(fā)放，由2024年7月1日開(kāi)始執(zhí)行。二是對(duì)高齡津貼發(fā)放補(bǔ)貼中一人多發(fā)90元，已在2024年第二季度發(fā)放中進(jìn)行扣除。一人少發(fā)30元，也已在2024年第二季度發(fā)放中進(jìn)行了補(bǔ)發(fā)。三是督促九華鄉(xiāng)人民政府立行立改，追回多發(fā)資金。九華鄉(xiāng)組成工作組上門(mén)做解釋工作，多發(fā)資金已與5月6日全部退回。
四、預(yù)算調(diào)整情況
（一）一般公共預(yù)算收支調(diào)整情況
一般公共預(yù)算財(cái)政收入擬由年初的44000萬(wàn)元調(diào)整為47000萬(wàn)元，較年初預(yù)算增加3000萬(wàn)元；另通過(guò)清理存量資金增加財(cái)力1640萬(wàn)元。為確保收支平衡，相應(yīng)調(diào)增一般公共預(yù)算支出4640萬(wàn)元。具體情況如下：
擬新增一般公共預(yù)算收入資金3000萬(wàn)元及通過(guò)清理存量資金增加財(cái)力1640萬(wàn)元安排用于2個(gè)項(xiàng)目：
1. 環(huán)境資源保護(hù)處九華山風(fēng)景區(qū)管網(wǎng)排查和管網(wǎng)整改工程4000萬(wàn)元；
2.九華鄉(xiāng)老田村松樹(shù)栗樹(shù)環(huán)境綜合整治項(xiàng)目640萬(wàn)元。
（二）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)整情況
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算擬由年初的11萬(wàn)元調(diào)整為64萬(wàn)元，并調(diào)入一般公共預(yù)算，列入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。