關(guān)于對(duì)《九華山風(fēng)景區(qū)2023年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告》反饋的問題
整改情況報(bào)告
風(fēng)景區(qū)審計(jì)局：
貴局關(guān)于《九華山風(fēng)景區(qū)2023年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)報(bào)告》（九審報(bào)〔2024〕3號(hào)）反映的審計(jì)問題，我處高度重視，制定整改工作方案、成立整改領(lǐng)導(dǎo)小組、組織各部門（單位）和處相關(guān)業(yè)務(wù)科室，根據(jù)審計(jì)意見，進(jìn)行了認(rèn)真整改。截至2024年7月，已整改到位4個(gè)問題，持續(xù)推進(jìn)2個(gè)問題，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：
1.關(guān)于非稅收入預(yù)算編制不完整的問題
問題描述：2023年度，風(fēng)景區(qū)環(huán)境資源保護(hù)處、法院、自然資源和規(guī)劃局九華山分局三個(gè)部門實(shí)際征收非稅收入807萬(wàn)元，年初未編制收入預(yù)算。
整改情況：該問題持續(xù)整改中。一是印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入管理的通知》，提醒并督促部門嚴(yán)格按照《預(yù)算法》、《政府非稅收入管理辦法》要求，編制部門非稅收入預(yù)算；二是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)部門的非稅收入預(yù)算管理，督促各部門在編制2025年預(yù)算時(shí)，合法合規(guī)編制申報(bào)非稅收入預(yù)算。
現(xiàn)階段整改成效：印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入管理的通知》，提高各部門關(guān)于做好非稅收入預(yù)算編制的意識(shí)。
下步整改計(jì)劃：在2025年非稅收入預(yù)算編制時(shí)，指導(dǎo)督查各單位全面梳理非稅項(xiàng)目，根據(jù)近三年收入情況和預(yù)算年度收入量增減變動(dòng)因素，按類別逐項(xiàng)測(cè)算，按照相關(guān)規(guī)定積極穩(wěn)妥編制收入計(jì)劃。
整改時(shí)限：2025年4月30日前
2.關(guān)于無(wú)預(yù)算支出污水處理廠運(yùn)營(yíng)費(fèi)用487.35萬(wàn)元的問題
問題描述：2023年度 通過一般公共預(yù)算政府性投資項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)支付污水處理廠運(yùn)營(yíng)費(fèi)用487.35萬(wàn)元，當(dāng)年一般公共預(yù)算未編制該項(xiàng)支出預(yù)算。
整改情況：該問題已整改完畢。一是強(qiáng)化源頭管理，督促部門落實(shí)主體責(zé)任，進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行。二是要求主管部門環(huán)境資源保護(hù)處將2024年污水處理廠運(yùn)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算列入部門一般公共預(yù)算，相關(guān)支出從該預(yù)算列支。
3.關(guān)于兩項(xiàng)非稅收入594.77 萬(wàn)元未及時(shí)繳庫(kù)的問題
問題描述：一是收取財(cái)政出借資金500萬(wàn)元至非稅賬戶，未及時(shí)繳庫(kù)；二是九華山法院部分已結(jié)案件訴訟費(fèi)94.77萬(wàn)元非稅收入未及時(shí)繳庫(kù)。
整改情況：該問題已整改完畢。一是根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入管理的通知》要求部門做好非稅收入繳庫(kù)；二是收回的財(cái)政出借資金500萬(wàn)元于5月底從非稅賬戶繳入國(guó)庫(kù)；三是九華山法院訴訟費(fèi)94.77萬(wàn)元，于4月底完成非稅收入繳庫(kù)。
4.關(guān)于應(yīng)繳未繳預(yù)算收入2.21 萬(wàn)元的問題
問題描述：九華山風(fēng)景區(qū)3家單位預(yù)算收入工資福利等支出2.21萬(wàn)元退至往來資金賬戶，未繳入國(guó)庫(kù)。
整改情況：該問題已整改完畢。一是加強(qiáng)代管資金收入管理，印發(fā)《關(guān)于規(guī)范預(yù)算單位代管資金管理的通知》，按照通知要求，嚴(yán)格代管資金收入的審核，對(duì)不符合代管資金賬戶核算范圍的收入，予以退回或者要求單位按相關(guān)規(guī)定及時(shí)處理；二是督促3家單位將應(yīng)繳未繳預(yù)算收入2.21萬(wàn)元繳入國(guó)庫(kù)。宗教局2024年4月將預(yù)算收入0.72萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)，法院2024年4月將預(yù)算收入1萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)，行政執(zhí)法局二大隊(duì)2024年4月將預(yù)算收入0.49萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)。
5.關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)制度制定、監(jiān)管不到位的問題
問題描述：一是九華山管委會(huì)本級(jí)未制定行政單位通用辦公設(shè)備及辦公家具配置限額標(biāo)準(zhǔn)；二是經(jīng)查看風(fēng)景區(qū)2021-2023年度審計(jì)報(bào)告，其中多個(gè)部門(單位)存在資產(chǎn)賬實(shí)不符、管理不規(guī)范現(xiàn)象。
整改情況：該問題持續(xù)整改中。一是由風(fēng)景區(qū)財(cái)政處聯(lián)合機(jī)關(guān)事務(wù)保障中心轉(zhuǎn)發(fā)市直單位限額標(biāo)準(zhǔn)管理制度，風(fēng)景區(qū)參照該制度執(zhí)行；二是根據(jù)本次審計(jì)提出問題，督促發(fā)展規(guī)劃處、環(huán)境資源保護(hù)處、行政執(zhí)法局、市場(chǎng)監(jiān)督管理局、應(yīng)急管理局、九華鎮(zhèn)、機(jī)關(guān)事務(wù)保障中心、融媒體中心（原廣電中心）、檔案局（館）、交通警察大隊(duì)等單位加強(qiáng)資產(chǎn)管理審計(jì)整改工作，并要求整改單位按照整改時(shí)限及時(shí)報(bào)送審計(jì)整改情況。同時(shí)，要求各預(yù)算單位，舉一反三，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政部《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》第三十六條，對(duì)本單位資產(chǎn)進(jìn)行自查，并及時(shí)報(bào)送自查情況。
現(xiàn)階段整改成效：印發(fā)關(guān)于做好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作的通知，進(jìn)一步強(qiáng)化了各單位資產(chǎn)管理意識(shí)和責(zé)任落實(shí)，提高資產(chǎn)管理水平，保障國(guó)有資產(chǎn)的安全完整。
下步整改計(jì)劃：要求相關(guān)單位根據(jù)所印發(fā)的關(guān)于做好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作的通知，明確單位資產(chǎn)清查內(nèi)容、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、相關(guān)要求，及時(shí)督促各單位報(bào)送相關(guān)資料。
整改時(shí)限：2025年4月30日前
6.關(guān)于“老有所養(yǎng)”資金發(fā)放不合規(guī)的問題
問題描述：一是高齡補(bǔ)貼未按月發(fā)放；二是高齡補(bǔ)貼審核不嚴(yán)，發(fā)放不合規(guī)，存在多發(fā)、少發(fā)現(xiàn)象，主要為2023年第四季度發(fā)放補(bǔ)貼中一人多發(fā)放三個(gè)月，多發(fā)放90元，一人少發(fā)放一個(gè)月，少發(fā)放30元；三是審批不嚴(yán)格，向不符合對(duì)象發(fā)放護(hù)理補(bǔ)貼0.27萬(wàn)元，其中給未滿80周歲2名中度失能人員發(fā)放六個(gè)月的護(hù)理補(bǔ)貼0.24萬(wàn)元，給未滿60周歲重度失能人員多發(fā)放一個(gè)月補(bǔ)貼0.03萬(wàn)元。
整改情況：該問題已整改完畢。一是將九華山風(fēng)景區(qū)高齡補(bǔ)貼由季度發(fā)放，調(diào)整為按月發(fā)放，由2024年7月1日開始執(zhí)行。二是對(duì)高齡津貼發(fā)放補(bǔ)貼中一人多發(fā)90元，已在2024年第二季度發(fā)放中進(jìn)行扣除。一人少發(fā)30元，也已在2024年第二季度發(fā)放中進(jìn)行了補(bǔ)發(fā)。三是督促九華鄉(xiāng)人民政府立行立改，追回多發(fā)資金。九華鄉(xiāng)組成工作組上門做解釋工作，多發(fā)資金已于5月6日全部退回。
九華山風(fēng)景區(qū)管理委員會(huì)財(cái)政處
2024年7月25日