市人大常委會財經(jīng)預(yù)算工委：

根據(jù)要求，現(xiàn)將九華山風(fēng)景區(qū)管委會2022年度財政決算草案和2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況報告如下，請予審議。

一、2022年決算情況

（一）一般公共預(yù)算收支情況

1.一般公共預(yù)算收支情況

2022年，風(fēng)景區(qū)預(yù)算收入完成34385萬元，為年初預(yù)算數(shù)的90.1%，增長3.5%。其中：稅收收入完成4708萬元，增長12.4%；非稅收入完成29677萬元，增長2.3%。加上上級補助收入5746萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4074萬元、上年結(jié)余收入211萬元、調(diào)入政府性基金6784萬元及調(diào)入其他資金1180萬元，當(dāng)年財力為52380萬元。

2022年，一般公共預(yù)算支出完成42855萬元，為預(yù)算的96.8%，增長6.5%，當(dāng)年上解支出2397萬元，支出合計45252萬元。安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6595萬元，結(jié)余533萬元。

2.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，將其他相關(guān)事項報告如下：

（1）稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況：2022年，省市對九華山稅收返還和轉(zhuǎn)移支付合計5746萬元。一是返還性收入2760萬元，主要是所得稅基數(shù)返還收入和增值稅“五五分享”稅收返還收入；二是轉(zhuǎn)移支付2986萬元。其中，一般性轉(zhuǎn)移支付3067萬元；專項轉(zhuǎn)移支付-81萬元。

（2）政府債務(wù)規(guī)模結(jié)構(gòu)情況：截至2022年底，風(fēng)景區(qū)政府債務(wù)余額5101萬元，均為2015年置換地方政府一般債券，期限分別為五年、十年和三十年期。當(dāng)年無到期應(yīng)償還債務(wù)。

（3）政府性投資項目資金使用情況：2022年度風(fēng)景區(qū)政府性投資基本建設(shè)支出6699.26萬元，審核下達指標(biāo)3355.13萬元。2022年度累計送審項目30個，送審額5733.98萬元；完成工程價格審核20個，送審額5266.6萬元，核減資金258.6萬元，平均核減率約為5%。

（4）支出政策實施情況和重點支出：一是落實財政涉農(nóng)惠農(nóng)補貼政策。2022年度通過“一卡通”發(fā)放低保、特困等20類涉農(nóng)惠農(nóng)資金1535.46萬元，做到及時足額發(fā)放。二是強化民生資金保障。通過壓減非剛性一般項目、調(diào)劑項目資金等方式，多渠道籌措資金統(tǒng)籌用于“暖民心”行動等重點民生領(lǐng)域，確?！芭裥摹毙袆铀?92.73萬元資金優(yōu)先安排保障到位。

（5）預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行情況：2022年九華山本級一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為38180萬元，因受疫情影響并報市人大同意調(diào)減管委會本級一般公共預(yù)算收入3800萬元；一般公共預(yù)算支出預(yù)期目標(biāo)為43156萬元，根據(jù)當(dāng)年財力安排調(diào)減一般公共預(yù)算支出3796萬元，主要為2022年未完成支出的本級項目資金。

（6）預(yù)算績效管理情況：2022年對26個一級預(yù)算部門共676個項目開展項目績效目標(biāo)管理，涉及資金額1.47億元，并將績效目標(biāo)同2022年預(yù)算公開同時公開；對26個部門整體支出預(yù)算進行評審論證，涉及項目金額2.8億元，核減率達11%；對地質(zhì)災(zāi)害防治工作、教育體育科技工作經(jīng)費、平臺運營及網(wǎng)絡(luò)運行維護經(jīng)費等9個重點項目開展績效評價，涉及財政資金32170.99萬元；對交通局和市場監(jiān)督管理局開展部門整體績效評價，涉及財政資金344.47萬元。

（7）預(yù)備費使用情況： 2022年九華山風(fēng)景區(qū)預(yù)算預(yù)備費1300萬元，安排2022年度疫情防控資金506萬元，結(jié)余部分轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

（8）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模與使用情況：2022年動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4074萬元，用于補充當(dāng)年本級財力不足。

（9）資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況：2022年九華山風(fēng)景區(qū)上年結(jié)轉(zhuǎn)使用數(shù)211萬元，按規(guī)定用途于2022年完成支出；結(jié)轉(zhuǎn)下年使用數(shù)533萬元，主要用于社會保障與就業(yè)支出以及農(nóng)林水支出。

（二）政府性基金收支情況

2022年，風(fēng)景區(qū)政府性基金總收入6906萬元，其中，國有土地使用權(quán)出讓收入6688萬元，污水處理費收入96萬元。政府性基金總支出完成68萬元，轉(zhuǎn)下年使用數(shù)54萬元,調(diào)出資金6784萬元，收支平衡。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況

2022年，風(fēng)景區(qū)未發(fā)生國有資本經(jīng)營收支。

（四）社會保險基金收支情況

2022年，風(fēng)景區(qū)社會保險基金收入為14226萬元。社會保險基金支出為12376萬元，當(dāng)年結(jié)余為1850萬元,滾存結(jié)余為10730萬元。

二、對2022年審計工作報告提出問題的整改情況

根據(jù)《審計法》規(guī)定，審計部門對2022年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況進行了審計，并提出了問題和建議。對此，財政處認真梳理，及時整改到位。

（一） 未編制2022年度國有資本經(jīng)營預(yù)算

一是出臺《九華山風(fēng)景區(qū)進一步深化預(yù)算管理制度改革全面實施零基預(yù)算工作方案》，明確從2023年起管委會所屬企業(yè)國有資本收益上交比例。二是根據(jù)《預(yù)算法》等法律法規(guī)規(guī)定，下發(fā)《關(guān)于編制2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算的通知》，部署九安公司編報2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算。

（二）政府性投資項目計劃下達不及時，政府投資計劃額度與預(yù)算資金安排不匹配

一是完善管理辦法。修訂完善《九華山風(fēng)景區(qū)本級政府投資項目管理辦法》，從制度上保障項目計劃與資金預(yù)算的匹配；二是提前謀劃。印發(fā)通知、召開會議，督促各行業(yè)主管部門謀深謀細項目，提高項目的成熟度，提前確定年度政府性投資建設(shè)的項目；三是加強會商。發(fā)改部門與財政部門加強會商，根據(jù)項目情況和資金情況提前對接列入年度實施項目初步意見，財政部門根據(jù)經(jīng)批準的年度投資計劃，細化項目預(yù)算編制，確保政府投資預(yù)算資金安排與政府投資計劃相匹配。

（三）預(yù)算調(diào)整未進行公開

2022年預(yù)算調(diào)整已于2023年8月份在管委會政府信息公開網(wǎng)站公開。下步將嚴格按照《中華人民共和國預(yù)算法》等文件規(guī)定，及時做到應(yīng)公開，盡公開。

（四）應(yīng)繳未繳預(yù)算收入2.55萬元

督促各部門加強財政收入管理，一是取得退款的收入應(yīng)原渠道退回國庫，二是取得非稅收入應(yīng)及時足額上繳國庫。

（五）國庫支付中心賬戶未納入財政專戶管理

根據(jù)市財政局開展的市縣財政專戶清理規(guī)范工作安排，對不符合規(guī)定的賬戶已進行全面清理，共撤銷賬戶6個，剩余賬戶3個。池州市國庫集中支付中心賬戶目前均未納入財政專戶管理，下一步是否納入財政專戶管理，按照池州市財政局統(tǒng)一部署辦理。

（六）未及時辦理工程竣工財務(wù)決算

制定印發(fā)《關(guān)于做好九華山風(fēng)景區(qū)政府性投資項目竣工財務(wù)決算工作的通知》（九財字〔2023〕17號），要求各建設(shè)單位在8月10前完成2022年度竣工未辦理竣工財務(wù)決算編報送審工作。

三、2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共財政預(yù)算收支執(zhí)行情況

上半年，一般公共預(yù)算收入完成24659萬元，完成預(yù)算的65.2%，超時序進度15.2個百分點。其中：稅收收入累計完成4274萬元，完成預(yù)算82.5%；非稅收入完成20385萬元，完成預(yù)算62.5%。

一般公共預(yù)算支出完成28061萬元，為年初預(yù)算的52.5%，同比增長47.6%。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

上半年，政府性基金收入為1080萬元，為年初預(yù)算的1201%。分別為國有土地使用權(quán)出讓收入1052萬元、污水處理費收入28萬元；政府性基金支出28萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

上半年，未發(fā)生國有資本經(jīng)營收支。

（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況

上半年，風(fēng)景區(qū)社會保險基金總收入完成8660萬元，為預(yù)算的 55%。風(fēng)景區(qū)社會保險基金總支出完成6555萬元，為預(yù)算的45 %。

（五）地方政府債務(wù)情況

截至2023年6月底，風(fēng)景區(qū)政府債務(wù)余額5101萬元，均為2015年置換地方政府一般債券，期限分別為五年、七年、十年和三十年期。2023年上半年風(fēng)景區(qū)到期應(yīng)償還債務(wù)余額為963萬元，為2018年重新置換地方政府一般債券，上述到期債務(wù)已通過爭取再融資資金方式按期償還。

（六）重點支出、重大投資項目的預(yù)算執(zhí)行情況

1-6月風(fēng)景區(qū)政府性投資基本建設(shè)支出3763.41萬元，審核下達指標(biāo)2931.04萬元，其中包括2023年新建設(shè)項目：九華山中心學(xué)校校園安全提升改建項目400萬元。2023 年10項暖民心行動計劃安排資金404.44萬元，其中中央資金23萬元，風(fēng)景區(qū)本級資金381.44萬元。截至目前，財政預(yù)算已安排404.44萬元，累計已撥付118.48萬元，其中中央資金6.52萬元，本級資金155.42萬元。落實財政涉農(nóng)惠農(nóng)補貼政策，1-6月通過“一卡通”發(fā)放低保、特困等22類涉農(nóng)惠農(nóng)資金866.5萬元。

（七）上級轉(zhuǎn)移支付資金的安排和使用情況

截至目前九華山風(fēng)景區(qū)已分配上級轉(zhuǎn)移支付資金117筆，指標(biāo)金額2217萬元，目前已支付1068萬元，為指標(biāo)金額的48.2%。

四、上半年工作開展情況

（一）收支管理進一步加強。一是加強收支管理。認真落實財政收入運行調(diào)度機制，加強溝通協(xié)作，加大組織收入力度。加強支出調(diào)度，壓實預(yù)算部門執(zhí)行主體責(zé)任。進一步樹牢過“緊日子”的思想，切實做好“三?！惫ぷ?。二是加強制度建設(shè)。完善預(yù)算管理制度，貫徹落實《進一步深化預(yù)算管理制度改革全面實施零基預(yù)算工作方案》文件精神，壓減部門運轉(zhuǎn)類項目810萬元用于社保繳費基數(shù)增長的缺口補繳。構(gòu)建該保必保、應(yīng)省盡省、講求績效的預(yù)算安排機制，增強黨工委管委會決策部署保障能力，推動九華山經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，為景區(qū)財政建設(shè)發(fā)展提供制度保障。

（二）財政改革進一步深化。一是規(guī)范地方政府債務(wù)管理。成立了風(fēng)景區(qū)專項債工作專班，舉辦申報培訓(xùn)會，推動項目多儲備、早實施，資金早支出、早見效。截至目前，已謀劃儲備專項債券項目4個，項目投資總額近4.89億元，其中通過財政、發(fā)改雙庫項目1個，項目投資總額3.02億元。二是推進預(yù)算績效管理。2023年要求各預(yù)算單位及時提交23年績效目標(biāo)申報表，并將績效目標(biāo)同2022年預(yù)算公開同時公開，各單位自評與第三方會計師事務(wù)所財政評價同時開展，督促各單位按照時間節(jié)點提交自評材料，擬對2022年10個項目和5個部門整體開展第三方績效評價，目前各會計師事務(wù)所已經(jīng)進場，陸續(xù)開展工作中。

（三）惠企力度進一步加大。一是加大減負力度。全面落實減稅降費政策，1-6月，共落實減稅降費2599.6萬元。積極落實就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策，撥付就業(yè)補助資金32萬元，安排穩(wěn)崗擴崗資金53萬元，新發(fā)放22筆創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款547萬元，財政貼息7.5萬元。二是支持行業(yè)恢復(fù)發(fā)展。積極主動配合有關(guān)部門，加快資金撥付，全年計劃安排兌現(xiàn)旅游市場營銷考核獎勵資金43萬元、暑期旅行社組團獎勵90萬元、全域旅游發(fā)展資金115萬元。

（四）營商環(huán)境進一步優(yōu)化。一是加快采購進度。下達政府采購預(yù)算指標(biāo)799萬元，支付進度為51.2%，超過時序進度1.2個百分點。落實主體責(zé)任，建立內(nèi)控制度，提高工作執(zhí)行效能；積極整改采購領(lǐng)域反饋的問題，并采取措施，舉一反三，確保杜絕問題再次發(fā)生；加強與采購單位、社會代理機構(gòu)、公共資源交易部門的溝通協(xié)作，確保預(yù)算執(zhí)行進度快、質(zhì)量高。二是加強工作調(diào)度。采取定時發(fā)布采購預(yù)算執(zhí)行情況通報與“點對點”通知等多種形式調(diào)度相結(jié)合的方式，力求各單位采購進程及采購各環(huán)節(jié)工作質(zhì)量得到高質(zhì)量提升。三是提升采購質(zhì)量。以公開促公平，全面推行政府采購意向公開，上半年九華山風(fēng)景區(qū)發(fā)布政府采購意向信息26條，涉及采購金額2128.5萬元；進一步加強政策學(xué)習(xí)宣傳，通過制發(fā)通知、按季度召開考核指標(biāo)解讀會議等方式，確保各項政策落實落細。

（五）財政監(jiān)管進一步強化。一是扎實開展財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪涡袆?。聚焦貫徹落實減稅降費政策、政府過“緊日子”、加強基層“三保”保障、規(guī)范國庫管理、加強資產(chǎn)管理、防范債務(wù)風(fēng)險、加強財會監(jiān)督、落實財政資金直達機制等規(guī)范財經(jīng)秩序管理，抽取全山16個單位，進行專項檢查工作。二是加強預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控。進一步擴大監(jiān)控范圍，實現(xiàn)全覆蓋。修訂動態(tài)監(jiān)控預(yù)警目錄，增加預(yù)警規(guī)則，嚴格按照預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行，堅決杜絕發(fā)生“三公經(jīng)費”超預(yù)算支付情況，進一步強化了直達資金的監(jiān)管力度。

五、下半年重點工作安排

堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞年度目標(biāo)任務(wù)，認真落實黨工委、管委會各項決策部署，繼續(xù)保持求真務(wù)實的工作作風(fēng)，聚焦“穩(wěn)增長、抓收支、促改革、惠民生”，堅持精準發(fā)力，狠抓落實，進一步提高財政運行質(zhì)量和效益，扎實推進各項財政工作。

（一）著力強化收支管理。一是加強收入預(yù)期管理。認真落實財政收入運行調(diào)度機制。定期與稅務(wù)、票務(wù)管理中心等部門會商，研究促進財稅增收的具體舉措，落實屬地責(zé)任和部門責(zé)任，加大對重點企業(yè)、重點財源精準服務(wù)力度，挖掘增量財源，加大組織收入力度，確保應(yīng)收盡收。二是優(yōu)化支出管理。堅持黨政機關(guān)“過緊日子”，大力壓減非重點、非剛性支出，從嚴控制一般性支出，降低行政運行成本，將“過緊日子”要求落到實處；增強預(yù)算剛性約束力，集中財力辦大事，提高財政支出的精準性和有效性。三是扎實推進常態(tài)化財政資金直達機制。嚴格落實直達資金管理規(guī)定，加強直達資金監(jiān)管，明晰財政與資金使用部門職責(zé)，提高直達資金分配下達效率，保證支出進度。

（二）著力促進經(jīng)濟發(fā)展。一是加大對上爭取力度。對上級積極溝通協(xié)調(diào)、對內(nèi)加強部門協(xié)同合作，對下加快資金撥付，用好“上面的錢”辦好“地方的事”。二是支持旅游市場培育。安排專項資金加強景區(qū)宣傳，開拓客源市場，支持市、縣、山聯(lián)動，推動風(fēng)景區(qū)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、全面提升。安排專項財政獎勵資金，促進全域旅游發(fā)展，加快景區(qū)高質(zhì)量發(fā)展。

（三）著力深化財政改革。一是加強預(yù)算管理。全面實施零基預(yù)算改革，強化預(yù)算績效評價推行力度，完善績效評價日常監(jiān)督檢查機制，強化績效評價成果應(yīng)用，全面推進預(yù)算績效管理工作。二是深化績效評價。各單位自評與第三方會計師事務(wù)所財政評價同時開展，督促各單位按照時間節(jié)點提交自評材料，擬對2022年10個項目和5個部門整體開展第三方績效評價，目前各會計師事務(wù)所已經(jīng)進場，陸續(xù)開展工作中。

（四）著力優(yōu)化營商環(huán)境。一是著力推動政府采購市場公平競爭。形成從意向公開到合同公告的全鏈條信息公開機制，保障各類經(jīng)營主體平等參與政府采購競爭。二是重點關(guān)注妨礙公平競爭問題。將采購文件中供應(yīng)商資格條件確定和資格審查、評審標(biāo)準、劃分企業(yè)等級、增設(shè)證明事項、注冊、認證、認定等非必要條件排除和限制競爭等專項清理納入日常監(jiān)督檢查范圍工作。三是規(guī)范事中事后監(jiān)管。依法依規(guī)做好政府采購質(zhì)疑和投訴受理，公布監(jiān)督舉報電話及郵箱，接受社會監(jiān)督，全面提升政府采購服務(wù)質(zhì)效，營造透明、公平、規(guī)范、高效的優(yōu)質(zhì)政府采購營商環(huán)境。

（五）著力改善保障民生。一是支持穩(wěn)崗就業(yè)。落實就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持措施，促進高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、退役軍人等重點群體就業(yè)。援企穩(wěn)崗幫扶機制常態(tài)化，推進失業(yè)保險穩(wěn)崗返還和各項就業(yè)補助政策“免申即享”。二是鞏固民生改善成果。優(yōu)先保障低保五保、特困人員、孤寡老人等困難群體基本生活。圍繞補齊短板，落實好教育、就業(yè)、醫(yī)療等民生實事和暖民心行動等民生政策，增進民生福祉。三是強化民生財政投入保障。加強暖民心行動資金統(tǒng)計調(diào)度，加快資金撥付，提升項目建設(shè)速度。及時發(fā)放惠民惠農(nóng)補貼資金，督促相關(guān)部門按月做好惠民惠農(nóng)資金發(fā)放工作。