管委會各預算部門（單位）:
       為進一步嚴肅財經紀律，規(guī)范行政事業(yè)單位財務收支行為，筑牢財政資金安全防線，提升財務管理水平，決定在風景區(qū)范圍內開展常態(tài)化財務管理風險排查工作?，F將有關事項通知如下:
       一、工作目標
通過開展常態(tài)化財務管理風險排查，進一步強化各部門財務管理主體責任意識，堅持以查促改、以查促管，及時堵塞漏洞，消除風險隱患。進一步建立健全財務管理長效機制，從源頭上防范違規(guī)違紀行為的發(fā)生，切實維護財經秩序。
       二、排查主體
開展風險排查的主體為納入管委會預算管理的各預算部門（單位）以及使用財政性資金的財務獨立核算的臨時機構。
       三、排查重點
     （一）預算管理方面。是否嚴格按照財政部門明確的范圍、標準等編制部門預算；各項收入是否完整列入部門預算；是否按照要求規(guī)范編制基本支出和項目支出預算；上報預算是否履行集體決策程序。是否依照規(guī)定的范圍、對象、標準、期限征收非稅收入；是否存在隱匿、轉移、截留、坐支、挪用、私分非稅收入款項；非稅收入匯繳結算戶中的非稅收入是否按照預算級次和預算科目，準確、及時劃繳國庫或者財政專戶。是否存在無預算、超預算、超標準、超范圍列支人員經費、公用經費和項目經費情況；是否存在違規(guī)發(fā)放工資、獎金、津貼補貼等問題。是否擅自改變項目資金支出用途、預算支出經濟分類科目；是否按規(guī)定辦理不同預算科目、預算級次或者項目間的預算資金調劑；是否存在將無預算資金撥付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)或社區(qū)等情況。預算信息是否按要求公開；財政結轉結余資金管理是否規(guī)范。
      (二)會計管理方面。是否按照《會計法》要求設置會計機構、配備會計人員；會計、出納、稽核等不相容崗位是否分離；是否加強會計人員繼續(xù)教育，提升會計人員職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)。是否按規(guī)定建立會計賬冊、設置會計科目；會計科目使用是否準確，是否以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據；是否堅持定期對賬制度，做到賬證、賬賬、賬表和賬實相符。是否存在電子印章UKEY由一人統(tǒng)管、交叉使用或委托他人使用等行為；是否嚴格按規(guī)定規(guī)范使用管理財政票據；是否嚴格按公務卡強制結算目錄規(guī)定辦理資金支付。
      (三)內控管理方面。是否成立單位內控領導機構；內控建設是否涵蓋預算管理、收支管理、政府采購管理、國有資產管理、合同管理、建設項目管理等主要經濟業(yè)務領域；是否按照分事行權、分崗設權、分級授權要求落實不相容崗位分離和定期輪崗等內部權力制衡機制。是否建立經濟活動風險定期評估和內部監(jiān)督機制；是否執(zhí)行內控報告制度，開展內控考核評價工作。
      (四)政府采購管理方面。政府采購預算編制是否完整；是否依法依規(guī)開展需求調查，并根據項目預算和績效目標，科學合理確定項目技術、商務要求；是否存在無預算采購、超預算采購、應采未采情況。是否及時簽訂政府采購合同并報財政部門備案；是否按照合同約定及時支付資金。是否按法定采購方式和程序實施采購；是否存在拆分項目預算規(guī)避政府采購或公開招標情況；是否存在政府采購項目執(zhí)行進度緩慢情況；是否組織政府采購項目履約驗收；是否及時公開政府采購合同信息。
      (五)資產管理方面。是否按照有關制度規(guī)定配置資產；國有資產交付使用后是否及時準確入賬，在建工程是否及時轉為固定資產。是否定期清理盤點資產、確保賬賬、賬卡、賬實相符，并與資產管理信息系統(tǒng)數據一致。資產處置是否按規(guī)定報批，處置收益是否及時足額上繳財政。
      (六)“小金庫”防治方面。是否存在違反法律及其他有關規(guī)定，應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金(含有價證券)及其形成的資產；是否存在通過違規(guī)收費、罰款，上下級單位之間相互轉移資金，以及套取會議費、培訓費和勞務費等方式私設“小金庫”的行為。
      (七)往來款項管理方面。是否定期清理單位往來款項，建立清理臺賬，制定處置方案，清理收回暫付款項。做到應收盡收；收回借墊款等往來款項是否及時進行賬務處理。
      (八)其他方面。巡視巡察、審計以及其他各類監(jiān)督檢查中發(fā)現的有關財務管理問題。
       四、排查工作安排
管委會各部門（單位）應于每年年初圍繞排查重點對本部門（單位）上一年度財務管理情況組織開展一次全面清理排查，建立問題清單及整改臺賬，針對問題逐項明確措施，全面整改落實。各預算部門(單位)根據排查及整改情況，填寫《常態(tài)化財務管理風險排查問題及整改落實情況表》(見附件)，并形成排查工作情況報告于每年2月中旬前報送至風景區(qū)財政局。
      五、工作要求
      (一)高度重視，落實工作責任。各部門（單位）要切實履行主體責任。堅持常態(tài)化開展財務管理排查工作，做到不遮掩、不回避、不隱瞞。同時，切實加強對下屬單位排查工作的領導，確保排查到位、問題發(fā)現到位、整改到位。
    （二）立查立改，嚴肅整改落實。各部門（單位）應對照排查情況，匯總形成問題清單，深入分析原因，制定整改方案，落實整改舉措。對能及時整改的問題，要邊查邊改，立行立改，及時堵塞風險漏洞。對違規(guī)違紀違法問題，應及時移送相關部門，依規(guī)依紀依法處理。
     (三)舉一反三，建立長效機制。各部門（單位）應堅持問題導向，強化分析提煉，深挖問題根源，有針對性地建立財務管理方面體制機制，加強內控建設，夯實會計基礎工作，切實提升財務管理水平。風景區(qū)財政局每年在各部門（單位）全面排查的基礎上，組織開展專項抽查，不斷推進財務管理工作再上新臺階。

附件:常態(tài)化財務管理風險排查問題及整改落實情況表


                                                                                                                              2021年12月24日